<< Пред. стр.

стр. 4
(общее количество: 11)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

Банки не освобождаются от ответственности и в том случае, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место вследствие ненадлежащего исполнения обязательств органами связи, оказывающими услуги банку по передаче информации*(257).
Одновременно предусматривается, что в случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность может быть возложена судом на этот банк.
Возможность непосредственного возмещения убытков за счет допустившего нарушение банка повышает уровень правовой защиты клиента-плательщика, например, в ситуации, когда обслуживающий банк признан неплатежеспособным.
Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк, в том числе и банк, привлеченный к исполнению поручения, обязан уплатить клиенту-плательщику проценты в порядке и размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ (т.е. в размере ставки рефинансирования Банка России) на основании ст. 866 ГК РФ.
Неправомерное удержание имеет место во всех случаях просрочки перечисления банком денежных средств по поручению плательщика*(258).
В отношениях, связанных с исполнением обязанностей клиентов по уплате налогов и сборов, следует учитывать специальные правила, установленные п. 2 ст. 45 НК РФ (части первой): обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк платежного поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика. В связи с этим клиент-налогоплательщик не вправе применять к банку установленную гражданским законодательством неустойку за несвоевременное перечисление средств, поскольку это нарушение не влечет негативных последствий для клиента - владельца счета. За указанное нарушение банк несет ответственность, предусмотренную НК РФ.
В соответствии с общими положениями гражданского законодательства, определяющими соотношение убытков и иных мер ответственности, причиненные плательщику убытки возмещаются банком в части, не покрытой неустойкой или процентами.
Банковский перевод регулируется исключительно нормами внутригосударственного права.

§ 3. Международный перевод денежных средств

Международным считается перевод в случае, если банки-участники расположены на территории различных государств, а также если предметом перевода является предоставление перевододателем, расположенным на территории одного государства, в распоряжение бенефициара (получателя средств), расположенного на территории другого государства, определенной денежной суммы в согласованной сторонами валюте. Второй признак международного перевода является факультативным.
Международное банковское право практически не содержит юридически обязательных актов, регулирующих банковский перевод. Однако два документа, носящие рекомендательный характер, в силу высокого качества их подготовки и особой значимости содержащихся в них положений имеют большое практическое применение и широко используются при совершении операций по банковскому переводу денежных средств. Речь идет о Типовом законе ЮНСИТРАЛ 1992 г. "О международных кредитовых переводах" (далее - Типовой закон 1992 г.) и Правовом руководстве ЮНСИТРАЛ 1987 г. по электронному переводу средств.
В качестве основных источников правового регулирования международного перевода следует назвать Директиву Европейского союза от 27 января 1997 г. N 97/5/ЕС "О трансграничных кредитовых переводах" (Директива), Рекомендацию Комиссии ЕС от 14 февраля 1990 г. N 90/109/ЕЕС "О прозрачности условий банковского обслуживания, касающихся трансграничных финансовых сделок".
Типовой закон 1992 г. под международным кредитовым переводом понимает ряд банковских операций, начиная с платежного поручения перевододателя, осуществляемых с целью передачи средств в распоряжение бенефициара.
В Типовом законе определяются обязанности отправителя платежного поручения и банка-получателя, а также структура ответственности сторон.
Понятие "отправитель платежного поручения" включает в себя перевододателя кредитового перевода, обслуживающий его банк и банки-посредники. Все они обязаны направить свое платежное поручение последующему банку в цепочке кредитового перевода вплоть до банка-получателя, обслуживающего бенефициара.
Банк-перевододатель и банки-посредники выступают в роли как отправителей платежного поручения (с момента отправления платежного поручения), так и получателей (в момент получения платежного поручения перевододателя или банка-корреспондента).
Юридическим фактом, порождающим обязанность перевододателя произвести платеж и являющимся основанием для возникновения всех последующих отношений, является акцепт со стороны банка-получателя. Начало реального перевода денежных средств, т.е. осуществление операций списания и зачисления по счетам, может прямо следовать за акцептом или быть обусловлено будущей датой.
В целях предотвращения риска мошенничества Типовой закон 1992 г. устанавливает, что отправитель обязан только по санкционированным (лично или по приказу управомоченного им лица) платежным поручениям, но с условием соблюдения процедур защиты информации. Банк-получатель обязан произвести удостоверение подлинности платежного поручения с использованием коммерчески обоснованного метода защиты против несанкционированных платежных поручений. Эти положения являются императивными и не могут быть исключены договором.
Типовой закон 1992 г. устанавливает, что кредитовый перевод считается завершенным в момент использования банком-получателем денежных средств, кредитованных на его счет, или, если они не используются, на следующий рабочий день банка после дня, на который кредитованные средства предоставляются для использования и банку-посреднику становится известно об этом факте. Исключением является случай, когда банком-посредником является центральный банк, в котором у банка-отправителя имеется счет. В силу минимального риска для банка-получателя момент окончательности перевода наступает в момент окончательности расчета для банка-получателя.
Банк-отправитель, исполнивший свои обязательства перед банком-получателем, освобождается от ответственности за неполучение денежных средств бенефициаром. В то же время банк-получатель не занимает автоматически место обязанного перед бенефициаром или следующего в цепочке кредитового перевода банка лица до тех пор, пока не акцептует платежное поручение банка-отправителя.
Банк, не являющийся банком бенефициара, обязан выдать собственное платежное поручение, которое позволит надлежащим образом исполнить полученное платежное поручение. Банк-получатель обязан исполнить платежное поручение либо направить давшему его банку уведомление об отклонении не позднее чем в рабочий день банка, следующий за получением платежного поручения. В противном случае банк-получатель считается акцептовавшим платежное поручение.
Как правило, платежное поручение отправителя (перевододателя) принимается его банком только при наличии средств на счете перевододателя, достаточных для исполнения поручения, если только договором между перевододателем и банком-отправителем не предусмотрено кредитование счета перевододателя. Не является основание к отказу в принятии поручения об осуществлении перевода отсутствие денежных средств на корреспондентском счете банка перевододателя. При отсутствии достаточных средств банк-получатель вправе отказаться от акцепта платежного поручения. Банк вправе отказаться от акцепта платежного поручения, если платеж осуществлялся иным образом, однако он не был получен, или имеющаяся информация недостаточна для идентификации перевододателя.
Кредитовый перевод завершается акцептом платежного поручения банком бенефициара в интересах бенефициара.
Платежное поручение считается акцептованным банком бенефициара в тех случаях, когда банк бенефициара:
- получает платежное поручение при условии имеющейся договоренности между банком-отправителем и банком бенефициара о том, что последний будет исполнять платежные поручения банка-отправителя по их получении;
- направляет отправителю уведомление об акцепте платежного поручения;
- списывает денежные средства со счета банка-отправителя в качестве платежа по платежному поручению;
- зачисляет на счет бенефициара денежные средства в качестве платежа по платежному поручению или иным образом передает их в распоряжение бенефициара;
- направляет уведомление бенефициару о том, что последний вправе снять или использовать переведенные денежные средства;
- использует переведенные денежные средства каким-либо иным образом в соответствии с платежным поручением;
- использует зачисленные средства для погашения долга бенефициара перед ним или использует их в соответствии с постановлением суда или иного компетентного органа.
По завершении перевода банк бенефициара становится должником бенефициара в размере акцептованного им платежного поручения. В этот момент банки-участники исполняют свои обязательства перед перевододателем, а перевододатель - перед бенефициаром.
Платежное поручение может быть изменено или отозвано перевододателем или банком-отправителем в том случае, если соответственно банк-отправитель или банк-получатель (за исключением банка бенефициара) получает поручение об изменении или отзыве платежного поручения до момента фактического исполнения.
Банк-отправитель или банк-получатель, не осуществившие фактическое исполнение платежного поручения, в отношении которого ими получено извещение от изменении или отзыве, не имеют права на осуществление платежа по этому поручению. В этом случае банк-отправитель или банк-получатель обязаны исполнить платежное поручение в соответствии с полученным извещением об изменении платежного поручения, а при получении извещения об отзыве - обязаны возвратить полученные денежные средства перевододателю или банку-отправителю.
В случае незавершенности кредитового перевода применяется выработанная практикой мера правовой защиты - "гарантия возврата денег", которая применяется по всей цепочке участников перевода, начиная с банка перевододателя, обязанного возместить перевододателю сумму перевода с процентами за период, начинающийся со дня платежа и заканчивающийся в день возмещения средств, и вплоть до банка, не завершившего кредитовый перевод. Указанная мера рассматривается как реституция и не имеет отношения к ответственности банка-получателя.
Ответственность наступает в случае задержки кредитового перевода банком-получателем при последующем завершении перевода. Банк-получатель несет ответственность перед бенефициаром в форме уплаты процентов, даже если этот банк не является банком бенефициара, а бенефициар не состоит в договорных отношениях с другими банками в составе цепочки участников перевода.
Директива "О трансграничных кредитовых переводах" применяется к любому кредитовому переводу в размере меньше 50 000 евро. Ее основной целью является защита прав клиентов и участников трансграничного кредитового перевода, включая уменьшение максимального времени совершения трансграничного кредитового перевода, установление минимальных требований к договорным условиям, обязательств по возмещению в случае неспособности успешно завершить кредитовый перевод.
В соответствии с Директивой кредитные учреждения обязаны предоставлять клиентам до совершения трансграничного кредитового перевода информацию о его условиях, а после совершения или получения трансграничного кредитового перевода - о совершенном или полученном переводе, включая данные, позволяющие клиенту идентифицировать перевод, его первоначальный размер, размер всех сборов и эмиссий и другие данные.
Директива возлагает на кредитное учреждение обязанность исполнить поручение перевода в течение времени, согласованного с инициатором платежа (бенефициаром). При нарушении согласованного периода времени или по истечении пятого банковского рабочего дня, следующего за датой акцепта поручения перевода, при отсутствии согласованного срока кредитное учреждение обязано предоставить компенсацию инициатору (бенефициару), если только не будет доказана вина последнего. Компенсация включает в себя проценты, рассчитанные с применением базовой процентной ставки начиная с конца согласованного периода (при его отсутствии - с конца пятого банковского рабочего дня) до даты, на которую денежные средства кредитуются на счет кредитного учреждения бенефициара (счет бенефициара).
Любое кредитное учреждение после даты акцепта поручения перевода должно быть обязано к его исполнению в полном размере, если только инициатор не указал, что расходы по его совершению относятся полностью или частично на счет бенефициара.
В случае если любое кредитное учреждение производит неправомерное удержание суммы перевода, кредитное учреждение инициатора перевода обязано по его требованию кредитовать удержанную сумму бенефициару в полном размере и за свой счет, если только инициатор не требует, чтобы данная сумма была кредитована ему. Аналогичная обязанность возлагается на любое кредитное учреждение-посредник.
Размер ответственности кредитного учреждения инициатора в случае незавершения трансграничного кредитового перевода ограничен 2500 евро, суммой процентов, рассчитываемых на основании базовой процентной ставки, а также сборов, уплаченных инициатором.
Возмещение предоставляется инициатору в течение 14 банковских рабочих дней начиная с даты его запроса, если за это время трансграничный перевод не был завершен. Запрос инициатора может быть направлен не ранее истечения согласованного периода осуществления перевода или истечения пятого банковского рабочего дня, следующего за датой акцепта поручения трансграничного кредитового перевода (если период был не согласован).
Кредитное учреждение инициатора освобождается от ответственности, если перевод не был завершен по причине ошибки или упущения в инструкциях инициатора или по причине неисполнения со стороны кредитного учреждения-посредника, избранного инициатором. В этих случаях кредитное учреждение инициатора обязано прилагать усилия по возврату суммы перевода с последующим ее кредитованием инициатору.
Если перевод не был завершен по причине неисполнения кредитным учреждением-посредником, избранным кредитным учреждением бенефициара, последнее обязано уплатить бенефициару сумму до 12 500 евро.
Основанием ответственности кредитных учреждений-посредников признаются:
1) несовершение трансграничного кредитового перевода в течение согласованного периода времени либо, при его отсутствии, в установленный Директивой пятидневный срок или
2) ненадлежащее исполнение поручений перевода, за исключением ошибок и упущений, вызванных инструкциями другого кредитного учреждения.
Международно-правовое регулирование электронного перевода денежных средств. В настоящее время все большее распространение получает перевод платежных поручений в электронной форме. В связи с необходимостью унификации возникающих в этой сфере правил проводится значительная работа в рамках таких институтов, как ЮНСИТРАЛ, Международная торговая палата и Европейская экономическая комиссия.
В рамках ЮНСИТРАЛ подготовлено два документа - Правовое руководство по электронному переводу денежных средств 1997 г. (далее - Правовое руководство) и Типовой закон "Об электронной коммерции" 1996 г. (далее - Типовой закон 1996 г.).
Правовое руководство содержит большое количество детальных положений, касающихся правовой регламентации договорных отношений участников электронного перевода средств и различных аспектов самого перевода.
Электронный перевод определяется в Правовом руководстве как перевод, при котором одна или более операций в процессе такого перевода, ранее выполнявшихся при помощи бумажных документов, теперь осуществляется электронными методами. Наиболее важным является замена бумажного поручения перевода, подписанного собственноручной подписью, электронным платежным документом, подписанным электронной цифровой подписью, передаваемым по компьютерным сетям.
В отношении электронных поручений перевода в соответствии с Правовым руководством должно применяться неофициальное подтверждение подлинности (когда происходит только указание на источник) с целью облегчить доказывание фактов ненадлежащего исполнения, подделки подписи, ошибок или иных фактов.
При использовании полной формы поручения перевода оно рассматривается как единственный юридически значимый документ, при сокращенной форме поручения перевода необходим оригинал поручения перевода.
Использование электронного поручения о переводе требует согласования формата поручений в целях упрощения автоматизированной обработки и обеспечения совместимости при межбанковских расчетах. Несоблюдение форматов банком-отправителем влечет его обязанность возместить банку-получателю ущерб, причиненный вследствие допущенных ошибок и расходы по поиску и устранению нарушений.
Электронный перевод денежных средств связан с повышенным риском мошенничества, ошибок и неправильностей обработки инструкций по переводу средств. В связи с этим между сторонами должны устанавливаться основания определения убытков и принципы их распределения с учетом применимых правовых средств ограничения ответственности банка-отправителя.
В европейском праве вопросы электронного перевода денежных средств урегулированы применительно к розничному (потребительскому) сектору платежных услуг. В числе принятых документов следует назвать Рекомендацию N 87/598/ЕЕС Комиссии ЕС от 8 декабря 1987 г. о Европейском кодексе поведения при совершении электронных платежей (Отношения между финансовыми учреждениями, предприятиями торговли и клиентами) и Рекомендацию N 88/590/ЕС Комиссии ЕС от 17 ноября 1988 г., касающуюся платежных систем, и в особенности отношений между эмитентом и держателем карт (в новой ред. от 30 июля 1997 г N 97/489/ЕС).
Правовые основы деятельности СВИФТ*(259). Консорциум СВИФТ был создан в мае 1973 г. 270 крупнейшими банками Европы и Северной Америки в форме акционерного общества, зарегистрированного в Бельгии. Основной задачей общества являлось обеспечение электронного обмена документами (ЭОД) при осуществлении международных расчетов.
Правовые основы деятельности СВИФТ отражены в своде правил "СВИФТ-Политика". Наибольший интерес с юридической точки зрения представляет раздел, посвященный обязательствам и ответственности, который касается взаимных обязательств системы и членов, а также ответственности и ее объема, которые лежат в основе договорных условий конкретных соглашений. Положения об обязательствах и ответственности содержат четыре раздела - адресная политика, политика в отношении терминалов, процедурные обязательства, убытки.
Процедурные обязанности пользователей системы призваны обеспечить безопасность системы передачи данных и контроль за отправлением и получением сообщений. Каждый пользователь обязан обеспечить защиту информации от утраты, искажения, неправильной передачи и задержки передачи, ошибок в передаче и хранении, нарушении конфиденциальности, умышленного изменения содержания сообщения.
В обязанности пользователя входит контроль за использованием системы после получения доступа к ней, в момент которого происходит переход риска убытков от несанкционированного доступа и которым считается прохождение терминалом пользователя процедуры идентификации со стороны терминала системы.
Подлинность получаемых сообщений проверяется с использованием специальных электронных ключей между корреспондентами. После проверки подлинности поступившего сообщения получатель обязан подтвердить получение сообщения или отклонить его. СВИФТ не контролирует соблюдение данной процедуры получателем, поскольку это входит в обязанности отправителя сообщения.
Система несет ответственность за функционирование всей международной компьютерной сети, но эта ответственность наступает при условии достижения пункта доступа СВИФТ и прекращается с выходом сообщения за пределы прямого контроля СВИФТ.
Система не принимает на себя ответственности за безопасность, средства связи и линии передачи между пунктом доступа СВИФТ и терминалами пользователей.
Система несет ответственность за утрату или задержку получения сообщения, если сообщение не доходит до получателя, несмотря на его подтверждение, или если СВИФТ окажется неспособным уведомить своевременно своих пользователей о сбоях в работе системы, произошедших по вине персонала или в силу технических причин, касающихся всей сети.
По общему правилу СВИФТ не принимает на себя ответственность за любой ущерб или убытки, вызванные неспособностью обрабатывать сообщения или задержкой в обработке, вытекающие из технических сбоев системы, если иное прямо не предусмотрено в Руководстве пользователя СВИФТ, а также в случаях форс-мажора. Кроме того, СВИФТ не несет ответственность за любой ущерб или убытки, вызванные передачей несанкционированных сообщений, если только потерпевшая сторона не докажет, что компания не могла разумно предположить действительность таких поручений.
Возмещению подлежат прямые убытки, которые ограничиваются суммой утраченного санкционированного сообщения, независимо от его типа, проценты, а также косвенные убытки, включающие в себя проценты за несвоевременную доставку сообщений.
Основаниями ответственности СВИФТ являются небрежность, ошибка или упущение при поддержании работоспособности системы, ее безопасности, обманные действия работников, агентов или субподрядчиков.
Лимит ответственности СВИФТ в отношении прямых убытков составляет 3 млрд. бельгийских франков по каждому случаю или серии случаев и 6 млрд. в совокупности за год, причем пользователь должен принять на себя убытки в размере первых двух миллионов по любому требованию, возникающему из вышеописанных обстоятельств.
Возмещение косвенных убытков осуществляется путем кредитования счета потерпевшей стороны на конец отчетного года. Лимит ответственности в этом случае составляет 50 млн. бельгийских франков в год, а первые 30 тыс. бельгийских франков принимаются пользователем на свой счет и выступают в качестве неустойки, которая уплачивается СВИФТ при отказе в удовлетворении иска.

Глава 7. Расчеты по инкассо

§ 1. Общая характеристика расчетов по инкассо

При инкассовой операции банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа (п. 1 ст. 874 ГК РФ).
Расчеты по инкассо являются одной из старейших форм банковских операций, которая широко используется как в международной коммерческой практике, так и во внутренних расчетах.
Расчеты по инкассо часто используются для получения платежа по ценным бумагам (векселям, чекам), а также при расчетах за товары, работы, услуги в случаях, когда плательщик производит оплату по принятии товара (работ, услуг). Инкассовая форма расчетов выгодна для плательщика (покупателя, получателя товаров, работ и услуг), поскольку подразумевает оплату уже поставленного и принятого товара. Выгодна такая форма расчетов и поставщикам, поскольку в целом ряде случаев позволяет сохранить контроль за товаром до их оплаты (например, если товаро-распорядительные документы выдаются покупателю при оплате требования). Расходы на проведение инкассовой операции относительно невелики.
Основным недостатком инкассовой формы расчетов является длительность пробега документов через банки, что удлиняет период их оплаты. Кроме того, у поставщика при такой форме оплаты часто нет твердой уверенности в получении платежа от своего контрагента, так как последний может отказаться от акцепта или платежа. В связи с этим при проведении расчетов в такой форме часто используются дополнительные меры по обеспечению платежа.
В Российской Федерации форма расчетов по инкассо используется также для целей взыскания платежей публично-правового характера. В порядке инкассо исполняются требования взыскателей о списании денежных средств с банковских счетов на основании решений судов.
Инкассо как банковская операция относится к операциям по так называемому дебетовому переводу средств (или переводом дебета), в ходе которых по инициативе получателя платежа производится безусловный перевод денежных средств.
Инкассовая операция осуществляется на основании поручения клиента, целью которого является получение платежа от своего контрагента. С этой целью клиент - получатель платежа обращается к обслуживающему банку с поручением направить требование о платеже в определенной форме плательщику. Банк, получивший такое поручение от клиента, принимает на себя обязательство самостоятельно или с привлечением другого банка (банков) предъявить требование о платеже или акцепте плательщику и при получении платежа направить денежные средства для зачисления на счет получателя средств (инициатора перевода, получателя платежа).
В отношениях между плательщиком и получателем средств расчет считается произведенным и денежное обязательство между ними исполненным в месте нахождения банковского счета плательщика. Законодательство не содержит четких правил о моменте исполнения основного денежного обязательства. Этим моментом считают либо момент списания средств со счета плательщика, либо момент списания средств с корреспондентского счета исполняющего банка при направлении им банку-эмитенту (или непосредственно получателю) инкассированных средств.
Законом не определяются конкретные формы, в которых могут осуществляться инкассовые операции. В настоящее время в Российской Федерации расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений*(260), оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Инкассирование чеков производится на основании реестра чеков.
Порядок проведения расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Детальные правила, определяющие порядок расчетов по инкассо, содержатся в Положении о безналичных расчетах.
Участники расчетов по инкассо. В операции по инкассированию принимают участие:
- получатель платежа (инициатор инкассового поручения) - лицо, которое поручает банку-эмитенту произвести действия по получению причитающегося получателю платежа или предъявлению документов к акцепту;
- банк, обслуживающий получателя средств и исполняющий поручение последнего о предъявлении требования о платеже и (или) акцепте плательщику (банк-эмитент);
- исполняющий банк - банк, представляющий требование о платеже и (или) акцепте плательщику и действующий на основании поручения банка-эмитента. В качестве исполняющего банка, как правило, выступает банк, обслуживающий плательщика;
- плательщик - лицо, которому должно быть представлено требование о платеже и (или) акцепте. Плательщиком может выступать и банк. В этом случае исполняющим банком будет являться тот банк, который предъявляет ему требование о платеже.
Если получателем платежа (инициатором инкассового поручения) является сам банк (например, в случае списания средств со счета заемщика, обслуживаемого в ином банке), то он дает поручение об инкассировании банку-контрагенту, который и выступает в роли банка-эмитента.
Если получатель платежа и плательщик обслуживаются в одном банке, то банк-эмитент инкассового поручения одновременно выступает и исполняющим банком. Фигура банка-эмитента и исполняющего банка может совпасть и в том случае, когда клиенту в соответствии с банковскими правилами предоставляется право предъявить расчетные документы непосредственно в банк-плательщика, минуя свой обслуживающий банк.
Действующие банковские правила не предусматривают возможности направления инкассового поручения от банка-эмитента исполняющему банку через третьи банки. Напротив, оно допускает направление расчетных документов по инкассо из банка в банк при отсутствии между ними корреспондентских отношений.
В перечислении полученных от плательщика средств могут участвовать и иные банки, через счета которых исполняющий банк перечисляет средства банку-эмитенту. Специального наименования для этих банков действующее законодательство о расчетах не предусматривает. Как правило, они именуются банками, участвующими в переводе средств, полученных в результате инкассирования.
Банковские правила именуют все участвующие в инкассовой операции банки, кроме банка-эмитента, исполняющими банками (п. 8.1 Положений о безналичных расчетах).
Стадии исполнения инкассового поручения. Инкассовая операция распадается на две стадии:
1) представление расчетных документов к акцепту и (или) платежу;
2) получение исполнения (платежа и (или) акцепта) и перечисление истребованного платежа получателю либо представление ему иного исполнения (например, акцептованного документа).
Банковские правила достаточно детально регулируют порядок работы банков на первой стадии исполнения инкассового поручения. На этой стадии получатель средств выбирает банк-эмитент и представляет ему расчетные и иные документы. Банк-эмитент осуществляет проверку представленных документов и поручения и исполняет его либо при необходимости привлекает исполняющий банк для исполнения поручения. С этой целью банк-эмитент направляет поручение и документы исполняющему банку. Последний предъявляет документы и требование о платеже плательщику.
Банки обязаны исполнять инкассовые поручения клиента в силу договора банковского счета. Однако в ряде случаев принятие банком и исполнение инкассового поручения клиента возможно и при отсутствии договора банковского счета.
Так, в соответствии с п. 1 ст. 6 Федерального закона от 21 июля 1997 г. N 119-ФЗ "Об исполнительном производстве"*(261) при взыскании через банк должника средств, причитающихся взыскателю на основании исполнительных документов, последний вправе предъявить требование об инкассировании непосредственно в банк должника. Банк должника обязан исполнить такое инкассовое поручение.
Банк-эмитент и исполняющий банк могут являться банками-корреспондентами. Однако инкассовое поручение может быть адресовано и банку, не связанному с банком-эмитентом соглашением о корреспондентских отношениях. Тем не менее банковские правила обязывают исполняющий банк осуществлять операции по инкассированию на основании поступившего от банка-эмитента поручения.
Вторая стадия операции начинается с момента списания средств на основании инкассового поручения либо получения акцепта на документах. С момента списания средств инкассированные суммы подлежат переводу на счет банка-эмитента, а последним - на банковский счет получателя платежа по правилам, аналогичным расчетам платежными поручениями. Инкассовая операция считается завершенной при перечислении инкассированных средств получателю платежа.
Правовая природа инкассовой операции определяется в литературе различно. Ряд исследователей рассматривают инкассовые операции кредитных организаций в качестве разновидности договора поручения, основываясь на том, что банки действуют при исполнении инкассового поручения за счет и от имени доверителя (клиента)*(262). В некоторых работах инкассо рассматривается как разновидность комиссии*(263). Высказывалась также точка зрения о самостоятельном характере инкассо. Так, по мнению Е.А. Флейшиц, инкассо - односторонняя сделка, но сама обязанность банка принять инкассовое поручение и совершить действия, необходимые для получения платежа, вытекает из договора расчетного счета*(264).
Однако какая-либо типовая договорная конструкция не может охватить все правоотношения, возникающие в рамках инкассовой операции, в частности определить природу отношений, возникающих между банками, банком и плательщиком и т.д.
В рамках инкассовой операции совершается целый ряд сделок, правовая природа которых различна. Так, сделка между клиентом и банком-эмитентом может быть определена как поручение, в силу которого банк действует для целей получения акцепта и (или) платежа от имени и за счет клиента. При наличии договора банковского счета такое поручение банк обязан принять и исполнить исходя из условий этого договора. Полномочия банка на получение платежа оформляются письменным документом, оформленным в соответствии с требованиями банковских правил.
Возложение банком-эмитентом исполнения обязательств на исполняющий банк производится в порядке передоверия. Такое передоверие возможно в силу того, что наименование исполняющего банка всегда указывается в инкассовом поручении. Таким образом, инкассирующий банк наряду с банком-эмитентом может рассматриваться как представитель получателя платежа.
В ходе исполнения инкассового поручения осуществляется ряд односторонних сделок: предъявление требования плательщику об акцепте и (или) платеже; совершение плательщиком акцепта или отказа от акцепта и т.д.
При проведении расчетов в форме инкассо банки выполняют ряд действий, не связанных с самим перечислением денежных средств: по направлению требований к месту платежа, предъявлению их к акцепту и т.п. В связи с этим при определении срока, в пределах которого банк получателя средств обязан обеспечить зачисление средств получателю, следует принимать во внимание сроки совершения операций по счетам (ст. 849 ГК РФ), сроки пробега документов, направляемых банку плательщика, а также сроки, установленные банковскими правилами для акцепта этих документов плательщиком.
Так, при рассмотрении арбитражным судом одного из дел было установлено следующее. Получатель средств обратился в арбитражный суд с исковым требованием о возмещении обслуживающим его банком убытков, возникших вследствие просрочки исполнения платежного требования - поручения, которое было исполнено и средства по которому были зачислены на счет истца через 15 дней после зафиксированной даты передачи поручения банку.
Поскольку расчеты производились с плательщиком, находящимся в другой области, истец полагал, что безналичные расчеты должны были быть произведены в срок, установленный ст. 80 Закона о Банке России (в ред. Федерального закона от 26 апреля 1995 г. N 65-ФЗ). В соответствии с требованиями этой нормы общий срок безналичных расчетов не должен превышать пяти операционных дней в пределах Российской Федерации.
Однако при проведении расчетов в форме инкассо банки выполняют ряд действий, не связанных с самим перечислением денежных средств: по направлению платежных требований к месту платежа, предъявлению их к акцепту и т.п.
Исходя из этого арбитражный суд в решении указал, что в данном случае при определении срока, в пределах которого банк получателя средств обязан обеспечить зачисление средств получателю, следует принимать во внимание сроки совершения операций по счетам (ст. 849 ГК РФ), сроки пробега документов, направляемых банку плательщика, а также сроки, установленные банковскими правилами для акцепта этих документов плательщиком.
Поскольку истец не учитывал указанных выше сроков и не исключил из общего срока нерабочие дни (которые не являются операционными), арбитражный суд пришел к выводу об отсутствии факта просрочки исполнения поручения со стороны банка-ответчика*(265).
Ответственность банков при осуществлении инкассовой операции. Банк-эмитент и исполняющий банк при исполнении инкассового поручения клиента действуют как представители получателя средств, за его счет и от его имени.
В связи с этим банк-эмитент несет ответственность перед плательщиком за неисполнение или ненадлежащее исполнение инкассового поручения по основаниям и в размере, которые предусмотрены общими нормами гражданского законодательства об ответственности (гл. 25 ГК РФ). Одновременно закон допускает возможность возложения судом ответственности перед получателем на исполняющий банк, если исполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением этим банком правил совершения расчетных операций (п. 3 ст. 874 ГК РФ).
Общие правила исполнения инкассового поручения. Общие положения о порядке исполнения инкассовых поручений применительно к любым формам расчетов по инкассо устанавливаются гражданским законодательством (ст. 874-876 ГК РФ) и банковскими правилами.
Требования клиента об осуществлении инкассовой операции (платежных требований и инкассовых поручений предъявляются получателем средств (взыскателем) через обслуживающий его банк.
Взыскатель представляет в банк указанные выше расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов, составленных на бланке установленной формы. Реестр подписывается лицами, имеющими право подписи расчетных документов, и скрепляется оттиском печати.
Принятие банком-эмитентом инкассового поручения. При приеме на инкассо расчетных документов ответственный исполнитель банка-эмитента осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов.
При приеме инкассовых поручений с приложенными исполнительными документами ответственный исполнитель банка обязан проверить соответствие реквизитов расчетного документа (даты и номера исполнительного документа, на который сделана ссылка в расчетном документе, взыскиваемой суммы, наименований, указанных в полях "Плательщик" и "Получатель" расчетного документа) реквизитам исполнительного документа. Наименование, указанное в поле "Получатель" расчетного документа, может не соответствовать наименованию взыскателя в исполнительном документе в случае взыскания денежных средств судебным приставом-исполнителем на депозитный счет службы судебных приставов.
После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляется штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя.
Документы, не принятые банком, вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств (взыскателю), количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Реестр и исправления в нем заверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента.
Последние экземпляры расчетных документов вместе с экземпляром реестра возвращаются получателю средств (взыскателю) в качестве подтверждения приема документов на инкассо.
Первые экземпляры реестров остаются в банке-эмитенте, подшиваются в отдельную папку, используются в качестве журнала регистрации принятых на инкассо расчетных документов и хранятся в банке-эмитенте в соответствии с установленными сроками хранения документов.
Инкассовое поручение от имени физического лица может оформляться банком-эмитентом в соответствии с требованиями по заполнению расчетных документов, но с учетом следующих особенностей:
- в поле "Получатель" указываются фамилия, имя, отчество физического лица, ИНН (при его наличии);
- в поле "Счет номер" получателя указывается номер текущего счета физического лица;
- в поле "Назначение платежа" банком производится запись о составлении инкассового поручения на основании заявления клиента с указанием даты заявления, а также фамилии и инициалов клиента, наименования органа, выдавшего исполнительный документ, реквизитов исполнительного документа, включая номер дела, решение по которому является основанием для выдачи исполнительного документа, либо даты, номера и пункта основного договора, предусматривающего право бесспорного списания.
Первый экземпляр инкассового поручения в этом случае оформляется подписями должностных лиц банка, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати банка.
Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.
Учреждения и подразделения расчетной сети Банка России осуществляют экспедирование расчетных документов самих кредитных организаций и других клиентов Банка России в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России.
Кредитные организации (филиалы) организуют доставку расчетных документов своих клиентов самостоятельно.
Платежные требования и инкассовые поручения клиентов кредитных организаций (филиалов), предъявляемые к счету кредитной организации (филиала), направляются в учреждение или подразделение Банка России, обслуживающее данную кредитную организацию (филиал).
При неполучении платежа по платежному требованию, инкассовому поручению либо при неполучении извещения о постановке расчетного документа в картотеку формы 0401075 банк-эмитент может по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк запрос о причине неоплаты указанных расчетных документов. Такой запрос направляется в произвольной форме не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя), если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.
Исполняющий банк исполняет поступившие в его адрес расчетные документы в соответствии с установленным порядком.
В соответствии с п. 1 ст. 875 ГК РФ при отсутствии какого-либо документа или несоответствия документам по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк обязан немедленно известить об этом лицо, от которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.
Поступившие в исполняющий банк поручения об инкассировании регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа. Учреждениями и подразделениями расчетной сети Банка России при регистрации дополнительно указываются идентификационный номер банка плательщика и банка получателя средств (банка взыскателя). На поступивших расчетных документах проставляется дата поступления расчетного документа.
Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов платежных требований и инкассовых поручений в соответствии с установленным порядком. Он проверяет соответствие расчетного документа установленной форме бланка, полноту заполнения всех предусмотренных реквизитов, идентичность всех экземпляров расчетных документов и т.д., а также устанавливает наличие на всех экземплярах расчетных документов штампа банка-эмитента и подписи ответственного исполнителя. Однако исполняющий банк не проверяет подписи и печати получателя средств (взыскателя).
Расчетные документы, оформленные с нарушением требований, установленных настоящим пунктом, подлежат возврату. При возврате расчетных документов в регистрационном журнале делается запись с указанием даты и причины возврата.
Принятые исполняющим банком документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.
Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения. Требование для получения акцепта также должно быть представлено к исполнению немедленно по получении расчетных документов.
Списание денежных средств со счета осуществляется в соответствии с правилами, установленными для случаев использования различных форм расчетов (платежными требованиями с акцептом или без акцепта, инкассовых поручений).
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика подлежащие оплате инкассовые требования (с приложением в установленных законодательством случаях исполнительных документов), помещаются в картотеку по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" с указанием даты помещения в картотеку.
Договором банковского счета может быть предусмотрена оплата расчетных документов банком сверх имеющихся на счете плательщика средств. В этом случае исполняющий банк производит исполнение расчетных документов за счет собственных средств. При этом плательщик считается получившим кредит на сумму выплаченных за счет банка средств.
Законодательство возлагает на исполняющий банк обязанность немедленно известить банк-эмитент о неплатеже или неполучении акцепта с сообщением причин, если акцепт и (или) платеж не были получены.
Конкретизируя эту обязанность исполняющего банка, банковские правила предусматривают, что исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку, направив извещение по установленной форме. Указанное извещение направляется исполняющим банком банку-эмитенту не позже рабочего дня, следующего за днем помещения расчетных документов в картотеку. При этом на оборотной стороне первого экземпляра расчетного документа делается отметка о дате направления извещения, проставляется штамп банка и подпись ответственного исполнителя.
Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента по получении извещения от исполняющего банка.
Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата инкассовых поручений, находящихся в картотеке.
Частичная оплата производится платежным ордером в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения.
При частичной оплате расчетного документа из картотеки ответственный исполнитель исполняющего банка проставляет на всех экземплярах расчетного документа номер частичного платежа, номер и дату платежного ордера, которым произведена оплата, сумму частичного платежа, сумму остатка и заверяет произведенные записи своей подписью.
При оплате расчетного документа (платежного требования, инкассового поручения) на всех его экземплярах проставляется дата списания денежных средств со счета плательщика (при частичной оплате - дата последнего платежа), в поле "Отметки банка плательщика" проставляются штамп банка плательщика и подпись ответственного исполнителя.
По получении инкассируемых сумм исполняющий банк обязан немедленно направить их в распоряжение банка-эмитента для зачисления на счет получателя платежа (взыскателя). При этом исполняющий банк вправе вычесть причитающееся ему вознаграждение за исполнение инкассовой операции и произведенные в связи с этим расходы.

§ 2. Расчеты платежными требованиями

При расчетах платежными требованиями получатель платежа направляет плательщику требование о производстве причитающегося от него платежа. Расчетным документом, используемым для осуществления данной операции, является платежное требование, которое содержит требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Платежное требование как расчетный документ должно соответствовать всем требованиям, предъявляемым к таким документам по порядку оформления и наличию реквизитов. Наряду с этим платежные требования должны содержать следующие данные:
- условие оплаты;
- срок для акцепта;
- дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) получателем средств плательщику;
- назначение платежа, а именно - наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих поставку товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие реквизиты.
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с акцептом и без акцепта плательщика.
Под акцептом понимается согласие плательщика произвести платеж по требованию получателя средств. Акцепт может быть последующий и предварительный, отрицательный и положительный.
При последующем акцепте требование оплачивается при его поступлении в банк плательщика, однако плательщик имеет право отказаться от акцепта в течение установленного законодательством или банковскими правилами срока. При отказе от акцепта списанные ранее денежные средства подлежат возврату на счет плательщика. При предварительном акцепте списание средств со счета плательщика не производится до получения от плательщика согласия в той или иной форме.
При отрицательном акцепте достаточно, чтобы плательщик в течение установленного законодательством срока не представил в банк заявление об отказе от акцепта. В случае незаявления плательщиком об отказе от акцепта он считается полученным.
При положительном акцепте для списания денежных средств со счета плательщика необходимо, чтобы он представил свое письменное согласие оплатить предъявленное требование.
Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщика. В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле "Условие оплаты" получатель средств включает отметку "с акцептом".
Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.
При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле "Срок для акцепта" указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.
На всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле "Окончание срока акцепта" проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта платежного требования. При исчислении даты в расчет принимаются рабочие дни. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не включается.
Последний экземпляр платежного требования используется для извещения плательщика о поступлении платежного требования. Указанный экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже следующего рабочего дня со дня поступления в банк платежного требования. Передача платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном договором банковского счета.
Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта.
Плательщик в течение срока, установленного для акцепта, представляет в банк соответствующий документ об акцепте платежного требования либо отказе полностью или частично от его акцепта по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.
Плательщик может предоставить исполняющему банку в договоре банковского счета право оплачивать платежные требования, предъявленные к его счету любыми или указанными плательщиком кредиторами (получателями средств), при неполучении от плательщика документа об акцепте или отказе от акцепта (полном или частичном) платежного требования в течение срока, установленного для акцепта. Таким образом, при расчетах платежными требованиями по общему правилу применяется предварительный положительный акцепт. Предварительный отрицательный акцепт применяется в случаях, предусмотренных договором плательщика с банком.
Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта (полный или частичный) оформляется заявлением об акцепте либо об отказе от акцепта по установленной форме.
При акцепте платежных требований заявление составляется в двух экземплярах, первый из которых оформляется подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.
При полном или частичном отказе от акцепта заявление составляется в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.
Ответственный исполнитель банка, обслуживающий счет плательщика, проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об акцепте, отказе от акцепта, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это основание предусмотрено, а также соответствие номера и даты договора, указанным в платежном требовании, и проставляет на всех экземплярах заявления свою подпись и оттиск штампа банка с указанием даты. Последний экземпляр заявления об акцепте, отказе от акцепта возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления.
Акцептованное платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается со счета плательщика. Экземпляр заявления вместе с первым экземпляром платежного требования помещаются в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента.
При полном отказе от акцепта платежное требование списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, подлежит возврату в банк-эмитент вместе с экземпляром заявления для возврата получателю средств.
Экземпляр заявления вместе с копией платежного требования и мемориальным ордером помещаются в документы дня в качестве основания списания суммы платежного требования с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и возврата расчетного документа без оплаты.
При частичном отказе от акцепта платежное требование не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, списывается в полной сумме мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. При этом сумма платежного требования, обозначенная цифрами, обводится и рядом с ней выводится новая сумма, подлежащая оплате. Произведенная запись заверяется подписью ответственного исполнителя банка.
Один экземпляр заявления вместе с первым экземпляром платежного требования помещаются в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета клиента, другой экземпляр заявления не позже рабочего дня, следующего за днем приема заявления, направляется в банк-эмитент для передачи получателю средств.
При неполучении в установленный срок заявления об акцепте, отказе от акцепта, а также при отсутствии в договоре банковского счета условия, предусматривающего возможность списания средств со счета плательщика при неполучении от него в течение определенного срока для отказа от акцепта, платежное требование на следующий рабочий день после истечения срока акцепта списывается мемориальным ордером с внебалансового счета учета сумм расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, и возвращается в банк-эмитент. На оборотной стороне первого экземпляра платежного требования исполняющий банк указывает причину возврата: "Не получено согласие на акцепт".
Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков. Как видно из названия, для списания средств со счета/плательщика при такой форме расчетов нет необходимости в получении его согласия на платеж по предъявленному документу. Поскольку плательщик в значительной степени лишается возможности контролировать проведение операций по своему счету, ст. 854 ГК РФ допускает возможность списания денежных средств со счета без распоряжения клиента в случаях, установленных законом.
Вместе с тем при рассмотрении вопроса о правомерности использования порядка безакцептного списания необходимо принимать во внимание, что, когда нормативными актами Президента РФ, Правительства РФ, принятыми до введения в действие части второй ГК РФ и применяемыми на территории Российской Федерации постановлениями Правительства СССР по вопросам, которые согласно части второй ГК РФ могут регулироваться только федеральными законами, предусмотрен безакцептный порядок списания денежных средств, указанные нормативные акты на основании ст. 4 Федерального закона "О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации" подлежат применению впредь до принятия соответствующего закона по данному вопросу*(266).
В основном право на безакцептное списание предоставляется организациям, которые обслуживают широкий круг потребителей, предоставляя им стандартные услуги, подлежащие оплате по установленным тарифам. Право на безакцептное списание не предоставляется в отношении бюджетных организаций и населения.
Форма расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщика, может быть предусмотрена договором сторон. Чаще всего такая форма расчетов предусматривается в кредитных договорах и договорах поручительства. Соглашаясь на включение в договор условия о безакцептном списании средств, плательщик тем самым принимает на себя обязательство проинформировать свой обслуживающий банк о согласии, передав ему соответствующее распоряжение.
В соответствии с п. 2 ст. 857 ГК РФ клиент может дать распоряжение банку о списании денежных сумм со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязанностей перед этими лицами. Банк принимает эти распоряжения при условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление. Арбитражная практика исходит из того, что в данном случае достаточно направления письма владельца счета обслуживающему банку*(267).
Насколько детальными будут указания банку, зависит от усмотрения клиента-плательщика, который может предоставить право списывать средства со счета третьему лицу, не устанавливая каких-либо ограничений, может ограничить это право суммой либо указать, что такое списание возможно только за определенные товары (услуги, работы) или по определенному договору и т.п.
С учетом выработанных в практике подходов Положение о безналичных расчетах закрепило порядок, предусматривающий, что безакцептное списание денежных средств со счета в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие.
Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).
Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.
Положение о безналичных расчетах устанавливает, что без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:
- установленных законодательством;
- предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счетов плательщиков на основании законодательства в поле "Условие оплаты" получатель средств проставляет отметку "без акцепта", а также делает ссылку на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи), на основании которого осуществляется взыскание. В поле "Назначение платежа" взыскателем в установленных случаях указываются показания измерительных приборов и действующие тарифы либо производится запись о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.
В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле "Условие оплаты" получатель средств указывает "без акцепта", а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.
При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств ответственный исполнитель исполняющего банка обязан проверить наличие ссылки на законодательный акт (основной договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, а также в установленных случаях наличие показаний измерительных приборов и действующих тарифов либо записи о расчетах на основании измерительных приборов и действующих тарифов.
При отсутствии указания "без акцепта" платежные требования подлежат оплате плательщиком в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.
Расчеты инкассовыми поручениями. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.
Инкассовые поручения применяются:
1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;
2) для взыскания по исполнительным документам;
3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
Так, на основании инкассового поручения производятся расчеты Банка России по сделкам РЕПО с кредитными организациями. Банк России осуществляет сделки прямого РЕПО только с кредитными организациями - дилерами (далее - Дилеры), заключившими с Банком России соглашение о проведении операций прямого РЕПО (далее - Соглашение) как от своего имени и за свой счет, так и от своего имени за счет и по поручению кредитных организаций - инвесторов (далее - Инвесторы), а также дополнительное соглашение к договору корреспондентского счета/субсчета(ов) Дилера о предоставлении Банку России права на списание штрафа и (или) суммы остаточных обязательств с корреспондентского счета/субсчета(ов) Дилера, открытого(ых) в подразделении(ях) расчетной сети Банка России, без распоряжения Дилера на основании инкассового поручения, выписываемого соответствующим подразделением расчетной сети Банка России в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, при отсутствии в договоре корреспондентского счета/субсчета(ов) Дилера положения о предоставлении Банку России такого права*(268).
Инкассовое поручение составляется в банк на бланке формы 0401071.
При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле "Назначение платежа" должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).
Бесспорное списание средств без согласия владельца счета производится либо на основании исполнительного документа, выданного либо судом, либо иным органом, наделенным в соответствии с законом правом выдавать исполнительные документы.
Взыскание со счетов в бесспорном порядке платежей, носящих характер публично-правовых мер ответственности, может производиться при отсутствии возражений плательщика, о наличии которых он сообщил банку в порядке и сроки, предусмотренные Банком России до принятия соответствующего закона.
Порядок бесспорного списания бюджетных средств с лицевых счетов получателей бюджетных средств, со счетов Федерального казначейства и его территориальных органов и счетов бюджетов субъектов Российской Федерации, счетов местных бюджетов без распоряжения финансовых органов, а также списания средств с лицевых счетов бюджетных учреждений предусматривается ст. 285-288 БК РФ.
При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.
Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.
Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.
Бесспорный порядок списания денежных средств применяется по обязательствам в соответствии с условиями основного договора, за исключением случаев, установленных Банком России. Инкассовое поручение в этом случае должно содержать ссылку на дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания.
Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие.
Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, об обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).
Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате такого инкассового поручения.
Банки приостанавливают списание денежных средств в бесспорном порядке в следующих случаях:
- по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;
- при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;
- по иным основаниям, предусмотренным законодательством.
В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.
При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы.
Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому не производилось (за исключением случаев прекращения исполнительного производства) или произведено частично, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под расписку в получении или заказной почтой с уведомлением. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате возврата исполнительного документа и указывает взысканные суммы, если имела место частичная оплата документа.
Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате его исполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда (арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.
О возврате исполнительного документа в журнале регистрации банка делается отметка с указанием даты возврата, суммы (или остатка суммы) и причины возврата.
Сторнирование. От бесспорного (безакцепного) списания следует отличать операции по сторнированию. В соответствии с п. 3.4.1 и 3.4.2 ч. 3 "Организация работы по ведению бухгалтерского учета" Положения Банка России от 5 декабря 2002 г. N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" ошибки в записях, выявленные до составления баланса, могут исправляться путем сторнирования (обратным сторно) ошибочной записи и проводки новой правильной записи. Согласие клиента для этого не требуется.
Если ошибочные записи выявлены после составления баланса и поэтому могут исправляться только путем списания средств со счетов, то банк обязан получить письменное согласие клиента, если иное не предусмотрено договором счета.

§ 3. Банковское регулирование инкассовых операций

Наряду с документарными операциями банки могут осуществлять расчеты по инкассо на основании финансовых документов, в том числе векселей и чеков.
Порядок инкассирования векселей регулируется общими положениями ГК РФ об инкассовой форме расчетов, а также вексельным законодательством - Положением о переводном и простом векселе, утв. постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341 (далее - Положение о векселе). Банковские правила не предусматривают специальные требования к порядку осуществления расчетов по инкассо векселей.
Положение о векселе предусматривает порядок оформления и последствия совершения на векселе препоручительного индоссамента, оформляемого для целей получения платежа банками в порядке инкассирования сумм в пользу получателя средств.
Такой индоссамент оформляется на обороте векселя и содержит оговорки "валюта к получению", "на инкассо", "как доверенному" или какую-либо иную оговорку, имеющую в виду поручение. На основании такого индоссамента векселедержатель-поверенный может осуществлять все права, вытекающие из векселя, но индоссировать его он может только в порядке препоручения.
В целях получения по векселю акцепта и (или) платежа вексельный поверенный пользуется всеми правами, принадлежащими тому индоссанту, который совершил инкассовый индоссамент. Векселедержатель-поверенный вправе предъявить вексель к платежу и акцепту, требовать и получать платеж, воспрещать посредничество в акцепте в тех случаях, когда оно не предусмотрено в векселе, передавать вексель на инкассо в порядке передоверия, требовать и получать акцептованный экземпляр переводного векселя, снимать копии, требовать и получать подлинник векселя на основании его копии и т.д.
Однако векселедержатель-поверенный без специальной доверенности не может предъявить вексельный иск*(269).
Поручение, содержащееся в препоручительном индоссаменте, не прекращается вследствие смерти препоручителя или наступления его недееспособности.
Вексельный поверенный не вправе совершать сделки, направленные на отчуждение векселя, поскольку поставленный им индоссамент имеет силу только как препоручительный индоссамент.
Вексельный представитель действует от имени лица, передавшего вексель на инкассо. Поэтому обязанные по векселю лица могут заявлять против векселедержателя только такие возражения, которые могли бы быть противопоставлены индоссанту (доверителю).
С точки зрения оформления банковских операций по инкассированию векселей клиент должен оформить соответствующий расчетный документ (например, платежное требование). Сам вексель с оформленным препоручительным индоссаментом не содержит целый ряд сведений, необходимых для исполнения поручения, а кроме того, не содержит и само поручение, адресованное банку.
Возлагая на банк обязанность по инкассированию сумм на основании векселя, клиент-векселедержатель должен оформить поручение банку по установленной форме (расчетный документ), с приложением к нему векселя. На векселе оформляется препоручительный индоссамент на имя банка-эмитента инкассового поручения.
Направляя инкассовое поручение с приложенным к нему векселем исполняющему банку, банк-эмитент совершает на нем препоручительный индоссамент в пользу исполняющего банка.
Исполняющий банк осуществляет все действия, необходимые для представления векселя к акцепту и (или) платежу. При неполучении акцепта или платежа банк обязан в порядке, предусмотренном банковскими правилами, проинформировать банк-эмитент о причинах неплатежа или неакцепта, а последний - клиента, запросив у него указания относительно дальнейших действий. Совершать протест в случае неакцепта или неплатежа исполняющий банк должен только при наличии прямого указания об этом в инкассовом поручении либо в последующих инструкциях. Действующие банковские правила не предусматривают в форматах расчетных документов возможность проставления таких отметок, что серьезно затрудняет порядок проведения таких операций.
Операции по инкассированию векселей в современной российской банковской практике осуществляются крайне редко из-за значительной стоимости такой операции, и повышенных рисков, возникающих у банков в связи с отсутствием специальных правил, определяющих порядок осуществления таких операций. Нежелание банков осуществлять такие операции в немалой степени связано с отсутствием в российском праве четких положений об ограничении ответственности банков-посредников.
Инкассирование денежных средств по чеку предполагает, что банк чекодержателя, действуя от имени клиента, должен предъявить его плательщику, получить деньги и зачислить их на счет клиента. Инкассирование чеков осуществляется в соответствии с общими правилами об инкассировании, с некоторыми особенностями, вытекающими из особенностей чека как ценной бумаги.
Для получения платежа чекодержатель предъявляет чек в обслуживающий его банк на инкассо, прилагая его к специальному расчетному документу, именуемому реестром. Банк чекодержателя обязан удостоверится в тождестве предъявителя чека с лицом, на имя которого он выдан, а также проверить срок действия чека, подтверждение банком лимита на оборотной стороне чека и соблюдение этого лимита.
Гражданский кодекс РФ предусматривает, что представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо для получения платежа считается предъявлением чека к платежу. Если банк чекодержателя сам является плательщиком по чеку, он производит его оплату. Если плательщиками являются другие банки, чек передается им для оплаты в установленном порядке.
Зачисление средств по инкассированному чеку на счет чекодержателя производится после получения платежа от плательщика, если иное не предусмотрено договором между чекодателем и банком.
Отказ плательщика от оплаты чека может быть зафиксирован кроме составленного в нотариальном порядке протеста отметкой плательщика на чеке об отказе от оплаты с указанием даты представления чека к оплате либо датированной отметкой инкассирующего банка о том, что чек своевременно выставлен к оплате и не оплачен.
Особенности инкассирования расчетных документов, составленных с помощью банковских карточек. Расчеты по операциям с банковскими картами по своей природе относятся к операциям по переводу дебета. Поручением банку об инкассировании определенной суммы у плательщика выступает документ, составленный с использованием банковской карты (слип, чек электронного терминала, квитанция банкомата). Вместе с тем операции с банковскими картами имеют ряд серьезных особенностей, отличающих их от инкассовых операций, урегулированных ст. 874-876 ГК РФ, что требует их самостоятельного рассмотрения.
Ответственность банков при осуществлении инкассовой операции. На основании инкассового поручения банки действуют в качестве посредников при предъявлении документов и получении платежа. Поскольку и банк-эмитент, и исполняющий банк являются представителями клиента (получателя платежа), то клиент может привлечь их к ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения.
Исходя из этого п. 3 ст. 874 ГК РФ предусматривает, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены гл. 25 ГК РФ.
Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.
Регулирование инкассовой операции в сфере международной торговли. В международной торговле расчеты в порядке инкассо с предварительным акцептом получили самое широкое распространение. Их применение длительное время регулировалось Унифицированными правилами по инкассо, разработанными Международной торговой палатой (МТП) и действовавшими в редакции 1978 г. (публикация МТП N 322) (УП 322). В связи с тем, что с момента издания УП 322 произошли значительные изменения в способах и технике банковских расчетов, с 1 января 1996 г. вступила в силу новая редакция Унифицированных правил по инкассо (публикация МТП N 522 в ред. 1995 г.) (УП 522).
Унифицированные правила по инкассо применяются к отношениям сторон, если эти правила включены в текст инкассового поручения. Они являются обязательными для сторон, если только сторонами специально не оговорено иное и если такое применение не противоречит положениям законодательства и (или) правилам, носящим обязательный характер.
УП 522 определяют инкассовую операцию как операцию, осуществляемую банками на основании полученных инструкций, с документами в целях:
1) получения акцепта и (или) платежа;
2) выдачи документов против акцепта и (или) платежа;
3) выдачи документов на других условиях.
Структура УП 522 приближена к структуре УП 500 по документарным аккредитивам и определяет инкассовое поручение, представление документов, обязательства и ответственность банков, инкассо основной суммы платежа, инкассо иных сумм (процентов, комиссий, расходов).
Банки не обязаны выполнять инкассо и связанные с ними инструкции, но должны без задержки проинформировать сторону, от которой получены поручение или инструкции, ускоренным способом о своем решении не выполнять полученные поручение или инструкции.
Документы, с которыми производятся операции по инкассо, Правила разделяют на две группы:
1) финансовые документы, к которым относятся переводные векселя, простые векселя, чеки или другие подобные документы, используемые для получения денежного платежа;
2) коммерческие документы, к которым относятся фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы или любые другие документы, не являющиеся финансовыми документами.
В связи с этим разделением выделяют два вида инкассо: чистое инкассо, т.е. инкассо только финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами, и документарное инкассо - финансовых документов, иногда сопровождаемых финансовыми документами или инкассо только коммерческих документов.
Расчеты по инкассо осуществляются по следующей схеме. После заключения контракта, в котором стороны оговаривают, через какие банки будут производится расчеты, экспортер отгружает товар в соответствии с условиями договора и получает от перевозчика транспортные документы. Полученные от перевозчика документы, а также некоторые другие коммерческие, а при необходимости - и финансовые документы (например, переводной вексель, выписанный на импортера) представляются экспортером своему банку вместе с инкассовым поручением.
Инкассовое поручение может предусматривать получение платежа по простому или переводному векселю, чеку, платежной расписке или иному финансовому документу; получение акцепта переводного векселя от плательщика; выдачу коммерческих документов против платежа, когда представляющий банк выдает коммерческие документы плательщику только при условии получения платежа денежными средствами путем выдачи коммерческих документов против акцепта, когда представляющий банк выдает коммерческие документы плательщику только при условии акцепта тратты; путем выдачи документов на других условиях.
Сторона, которая поручает банку обработку инкассо, называется доверителем, а банк, которому поручается доверителем операция по инкассированию, - банком-ремитентом.
Банк-ремитент действует в соответствии с инструкциями доверителя, содержащимися в инкассовом поручении, и в соответствии с Унифицированными правилами. Банк не изучает приложенные к инкассо документы в целях получения инструкций и не следует чьим-либо инструкциям, кроме инструкций доверителя, за исключением случаев, указанных в инкассовом поручении.
В инкассовом поручении должна содержаться следующая информация:
- реквизиты банка, от которого было получено инкассо, включая полное наименование, почтовый адрес и адрес СВИФТ, номера телекса, телефона, факса и референс;
- реквизиты доверителя, включая полное наименование, почтовый адрес, или домицилий, по которому должно быть сделано представление, и, если это необходимо, номера телекса, телефона, факса;
- реквизиты представляющего банка (т.е. банка, осуществляющего представление документов плательщику), если таковой имеется, включая полное наименование и т.д.;
- суммы валюты, которые должны быть инкассированы;
- список прилагаемых документов и порядковый номер каждого из документов;
- условия, на которых должен быть получен платеж и (или) акцепт;
- условия выдачи документов (против акцепта и (или) платежа, при соблюдении других условий). В инкассовом поручении должен быть ясно указан период времени, в течение которого плательщик должен предпринять какие-либо действия*(270). Ответственность за ясное и однозначное указание условий выдачи документов лежит на стороне, которая подготавливает инкассовое поручение;
- комиссия, которая должна быть взыскана, с указанием, допускается ли отказ от права взимания комиссии;
- процент, который должен быть взыскан, если он применяется (включая ставку процента, период начисления, базу начисления - 360 или 365 дней в году), с указанием того, допускается ли отказ от права взимания процента;
- метод платежа и форма извещения о платеже;
- инструкции на случай неплатежа, неакцепта и (или) несоответствия с другими инструкциями;
- полный адрес плательщика, или домицилий, по которому должно быть сделано представление. Если адрес является неполным или неточным, инкассирующий банк может без всяких обязательств и ответственности со своей стороны попытаться установить адрес. Инкассирующий банк не несет никакой ответственности или обязательства за любую задержку, последовавшую в результате предоставленного неполного (неточного) адреса.
Доверитель несет риск, связанный с выбором любого банка, привлекаемого для осуществления инкассовой операции, даже если выбор делается иным банком-участником. Доверитель обязан предоставить возмещение банку-ремитенту, если комиссия и (или) расходы по инкассо относятся на счет доверителя.
Получив инкассовое поручение и документы, банк-ремитент проверяет по внешним признакам соответствие представленных документов перечисленным в инкассовом поручении, а также соответствие суммы счетов сумме инкассового поручения. Обычно банки не отвечают за правильность оформления товарных документов и соответствие их требованиям контракта.
После проверки документов банк-ремитент отсылает их вместе с поручением банку страны импортера (инкассирующий банк), который представляет их импортеру (плательщику). В целях выполнения инструкций доверителя банк-ремитент использует в качестве инкассирующего банка банк, указанный доверителем. При отсутствии такого указания банк-ремитент использует любой банк по своему выбору либо по выбору другого банка в стране платежа либо акцепта или в той стране, где должны быть выполнены другие условия инкассирования.
Банк-ремитент может дать инкассирующему банку или плательщику указания оформить документы, не включенные в инкассо (переводные векселя, простые векселя, расписки о получении имущества в доверительное управление, гарантийные письма или другие документы). Форма и формулировка таких документов должны быть определены банком-ремитентом. В противном случае инкассирующий банк не несет ответственность за форму и формулировку любого такого документа, представленного инкассирующим банком и (или) плательщиком.
Инкассирующий банк может сделать представление плательщику непосредственно или через другой банк. Представление является процедурой, посредством которой представляющий банк в соответствии с инструкциями представляет документы в распоряжение плательщика.
Банк, осуществляющий представление документов плательщику, называется представляющим банком. Представляющий банк указывается банком-ремитентом, а при отсутствии таких инструкций определяется инкассирующим банком по своему усмотрению.
Банки, получившие инкассовое поручение, должны определить, что полученные документы являются теми же, что и перечисленные в инкассовом поручении, и должны известить того, от кого получено поручение, ускоренными средствами о каких-либо отсутствующих документах или документах иных, чем перечислены в поручении. Если документы не соответствуют перечисленным, банк-ремитент должен воздерживаться от обсуждения вида и количества документов, полученных инкассирующим банком. Направлением информации о расхождении инкассового поручения и документов исчерпываются обязательства инкассирующего банка. Документы представляются плательщику в том виде, в каком они были получены, без последующей проверки.
Плательщику направляется извещение о том, что получено инкассовое поручение с документами, и просьба их оплатить.
В случае если документы подлежат оплате по предъявлении, представляющий банк должен сделать предъявление к платежу незамедлительно. Если документы подлежат оплате в срок иной, чем по предъявлении, представляющий банк должен, когда запрошен акцепт, сделать предъявление к акцепту без задержки, а когда запрошен платеж, сделать представление к платежу не позже даты наступления срока платежа.
Документы представляются плательщику в той форме, в какой они получены, за исключением того, что банки вправе приклеить любые необходимые марки за счет той стороны, от которой они получили инкассо, если только нет инструкций об ином, и сделать любые необходимые индоссаменты или проставить любые печати или другие идентифицирующие отметки либо знаки, принятые или требуемые для операции инкассо
Способ передачи коммерческих документов зависит от вида платежных инструкций
В том случае, если документы подлежат выдаче "против акцепта", представляющий банк обязан следить за тем, чтобы акцепт переводного векселя был полным и правильным по форме. Банк не несет ответственность за подлинность какой-либо подписи или за наличие у кого-либо, подписавшего акцепт, полномочий на такое подписание.
Условия инкассо могут предусматривать выдачу документов против платежа. Если инструкции не содержат указаний в отношении способа передачи документов или если при наличии векселя с отсроченной датой платежа инструкции требуют передачи документов против платежа, банк выдает коммерческие документы против платежа и не несет ответственность за последствия, вытекающие из-за задержки в выдаче документов.
В случае если документы подлежат оплате в валюте страны платежа (в местной валюте), представляющий банк должен выдать плательщику документы против платежа в местной валюте, если только такой валютой можно немедленно распорядиться способом, указанным в инкассовом поручении. Инкассовое поручение может содержать иные инструкции.
В случае если документы подлежат оплате в валюте иной, чем валюта страны платежа (в иностранной валюте), представляющий банк должен, если только в инкассовом поручении нет инструкций об ином, выдать плательщику документы против платежа в предусмотренной иностранной валюте, если такая валюта может быть немедленно переведена в соответствии инструкциями, данными в платежном поручении.
По общему правилу выдача документов представляющим банком плательщику производится только против платежа в полной сумме.
По чистым инкассо частичные платежи могут быть приняты, только если они разрешены действующим в месте платежа законодательством и только в тех пределах и на тех условиях, которые установлены этим законодательством для частичных платежей. Финансовые документы выдаются плательщику только после получения по нему полного платежа.
По документарным инкассо частичные платежи могут быть приняты, только если в инкассовом поручении на это имеется специальное разрешение. Однако при отсутствии иных инструкций представляющий банк выдает плательщику документы только после получения полного платежа. Представляющий банк не несет ответственность за последствия, вызванные произошедшей вследствие этого задержки с выдачей документов.
Если в инкассовом поручении содержится указание о взимании процента, а плательщик отказывается уплатить такой процент, представляющий банк может выдать документы против платежа, акцепта или на других условиях поручения без взимания процента. Исключением является случай, когда в инкассовом поручении прямо указывается, что отказ от права взимания процента не допускается и плательщик отказывается уплатить такой процент. В последнем случае представляющий банк не выдает документы и не несет ответственность за какие-либо последствия, вызванные задержкой с выдачей документов. Представляющий банк должен немедленно проинформировать об отказе плательщика от уплаты процента банк, от которого получено инкассовое поручение.
Аналогичный порядок установлен и в отношении уплаты комиссии и расходов. При отказе в их выплате представляющий банк может выдать документы против платежа (акцепта) на других условиях, если только в инкассовом поручении прямо не указано, что отказ об оплате этих платежей не допускается. В последнем случае представляющий банк не выдает документы, но без задержки информирует об этом банк, направивший инкассовое поручение.
Извещения о произведенных операциях. Представляющий банк обязан без задержки направить банку, направившему инкассовое поручение, извещение о платеже (акцепте) или неплатеже (неакцепте) и следовать дельнейшим инструкциям банка-ремитента. Все извещения или информация от инкассирующего банка банку, от которого получено инкассовое поручение, должны содержать все необходимые сведения. Банк-ремитент обязан указать те способы, которые должны быть использованы инкассирующим банком для посылки извещения. Если он их не указал, способ извещения выбирает инкассирующий банк.
Извещение о платеже должно содержать указание инкассированных сумм, удержанные комиссии и (или) расходы и способ распоряжения средствами.
Извещение о неплатеже и (или) неакцепте. Представляющий банк должен попытаться выяснить причины такого неплатежа или неакцепта и известить об этом банк, от которого получено инкассовое поручение.
По получении такого извещения банк-ремитент должен дать дальнейшие инструкции относительно обработки документов. При отсутствии таковых в течение 60 дней неоплаченные (неакцептованные) документы возвращаются банку, от которого они были получены.
Доверитель вправе указать в инкассовом поручении лицо, которое выступает в качестве его поверенного (агента) в случае отсутствия акцепта или платежа. Как правило, представитель назначается из числа лиц, имеющих постоянное местонахождение на территории государства плательщика. При этом в инкассовом поручении должны быть точно указаны полномочия такого лица. При отсутствии такого указания банки не обязаны принимать указания от представителя (агента) доверителя.
Протест. Инкассовое поручение должно содержать специальные инструкции в отношении протеста (или другого юридического действия взамен его) в случае неплатежа или неакцепта. При отсутствии таких инструкций банки не обязаны опротестовывать документы или совершать другие юридические действия взамен этого в случае неплатежа или неакцепта.
После получения платежа от плательщика инкассирующий банк без задержки переводит инкассированные суммы (за вычетом комиссии, издержек, расходов) банку-ремитенту способом, который был определен в инструкциях банка-ремитента.
После получения денежного перевода банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру.
Банки, участвующие в расчетах по инкассо, выступают в роли посредников и не несут никакой ответственности за неоплату или неакцепт документов (тратт). Их обязанности ограничиваются представлением плательщику документов, или тратт, к оплате (акцепту) или направлением документов другому банку для представления к оплате (акцепту). В случае неплатежа или неакцепта банк импортера извещает об этом доверителя или его банк.
Во всех случаях, когда в соответствии с условиями инкассового поручения расходы и комиссия по инкассо возложены на доверителя, инкассирующий банк имеет право на скорейшее возмещение своих затрат банком, от которого было получено поручение, а банк-ремитент - на скорейшее возмещение этих сумм доверителем наряду с его собственными издержками, расходами и комиссией. Такие расходы возмещаются независимо от результатов инкассовой операции. Независимо от указаний в извещении расходы в связи с протестом документов всегда относятся на счет стороны, от которой получено инкассовое поручение. Банки имеют право требовать от стороны, представившей инкассовое поручение, авансовый платеж комиссии и (или) расходов для покрытия своих издержек, связанных с выполнением инструкцией, вправе не выполнять такие инструкции в ожидании получения такого платежа.
Унифицированные правила не регулируют порядок и основания изменения и отзыва инкассового поручения. В соответствии со сложившейся практикой инкассовое поручение может быть изменено или отозвано доверителем или банком-ремитентом лишь в том случае, если соответственно банк-ремитент или представляющий банк получают извещение об отзыве или изменении инкассового поручения до его фактического исполнения соответственно банком-ремитентом или представляющим банком. При получении извещения об изменении инкассового поручения оно исполняется в соответствии с данными изменениями. При получении поручения об отзыве банк-ремитент или представляющий банк обязан возвратить переданные документы соответственно доверителю или банку-ремитенту. Доверитель имеет право давать поручения об отзыве или изменении инкассового поручения инкассирующему банку через банк-ремитент, а не непосредственно, если иное не указано в инкассовом поручении.
Правовое регулирование инкассовой операции основывается на принципах автономности инкассо и ограничения ответственности.
Принцип автономности инкассо выражается в том, что банки не несут никаких обязательств в отношении товаров (услуг). Любые действия, касающиеся поставки товаров (оказания услуг), обязательны для банков только тогда и в тех пределах, на которые одни дали согласие в отдельных случаях.
Так, по общему правилу, товары не должны направляться непосредственно в адрес банка или на консигнацию банку либо приказу банка без его предварительного согласия. Однако если товары отправлены непосредственно в адрес банка или на консигнацию банку или приказу банка для выдачи плательщику против платежа или акцепта или на других условиях без предварительного согласия на это со стороны банка, то такой банк не обязан принимать поставку товара, риск и ответственность за который продолжает нести сторона, отправляющая товар.
Унифицированные правила формируют общие требования, которые должны соблюдаться всеми банками при исполнении своих обязательств, - это добросовестность и разумная осмотрительность. Одновременно Правила предусматривают широкий перечень случаев освобождения банков от ответственности.
Так, банки использующие услуги другого банка или банков для целей выполнения инструкций доверителя, делают это за счет и риск доверителя.
Банки не несут ответственности или обязательств, если передаваемые ими инструкции не будут выполнены, даже если они сами взяли на себя инициативу в выборе другого банка.
Банки не несут никаких обязательств или ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, фальсификацию либо юридическую силу какого-либо документа или за общие или отдельные условия, указанные в документе либо нанесенные на него. Они не несут никаких обязательств или ответственности за описание, количество, вес, качество, состояние, упаковку, доставку, стоимость или наличие товаров, представленных каким-либо документом, или за добросовестность, действия и (или) упущения, платежеспособность, выполнение обязательств или финансовое состояние грузоотправителей, перевозчиков, экспедиторов, грузополучателей или страховщиков товара или любых других лиц.
Банки не несут никаких обязательств или ответственности за последствия, возникающие в результате задержки и (или) утраты в пути какого-либо сообщения, письма или документов, или за задержку, искажение или другую ошибку, возникающие при передаче какого-либо телекоммуникационного сообщения, или за ошибки в переводе и (или) толковании технических терминов.
Банки не несут никаких обязательств и ответственности за задержки, вызванные необходимостью получения разъяснений по каким-либо полученным инструкциям.
Они также не несут ответственность за последствия, возникающие в результате приостановки их деятельности по причине стихийных бедствий, бунтов, гражданских беспорядков, восстаний, войн или любых других причин, находящихся вне их контроля, или по причине забастовок или локаутов.

Глава 8. Расчеты по аккредитиву

§ 1. Понятие аккредитива

Термин "аккредитив" в настоящее время используется во многих значениях.
Во-первых, под аккредитивом понимается обязательство банка-эмитента перед своим плательщиком.
Во-вторых, аккредитивом называется обязательство банка-эмитента или подтверждающего банка перед получателем средств (бенефициаром). В нем выражается основной смысл аккредитивной операции. В результате открытия аккредитива наряду с обязательством стороны по договору оплатить товары, работы или услуги другая сторона получает обязательство банка-эмитента произвести платеж, акцептовать или учесть вексель покупателя, если поставщик выполнит определенные требования. Такое обязательство банка служит надежной гарантией платежа.
В-третьих, под аккредитивом понимают расчетную операцию, в рамках которой совершается несколько сделок и возникают обязательства различных субъектов.
В-четвертых, аккредитивом называется приказ банка-эмитента исполняющему банку произвести указанные выше действия.
Определяя характер обязательств банков при расчетах по аккредитиву, ГК РФ указывает, что банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель (ст. 867 ГК РФ).
Таким образом, по аккредитиву банк-эмитент принимает на себя по поручению клиента, от его имени и за его счет обязанность уплатить определенную сумму третьему лицу при представлении последним определенных документов и выполнении иных условий аккредитива. Банк-эмитент может поручить производство выплат с аккредитива исполняющему банку, которым, как правило, является банк, обслуживающий получателя средств.
Использование аккредитивной формы расчетов в хозяйственных отношениях. Расчеты по аккредитиву существенно отличаются от других форм расчетов. При расчетах по аккредитиву у банков возникает самостоятельное, независимое от обязательств лица, по поручению которого открывается аккредитив, денежное обязательство перед получателем (бенефициаром), в то время как при использовании других форм расчетов банки не имеют самостоятельных денежных обязательств перед получателем денежных средств.
Аккредитивная форма расчетов используется, как правило, при расчетах по договору поставки (купли-продажи). Широко распространены расчеты по аккредитиву в сфере международной торговли.
Использование аккредитивной формы расчетов выгодно прежде всего для продавца товаров (получателя платежа), поскольку аккредитив представляет собой твердое и надежное обеспечение платежа, полученное, как правило, до отгрузки товара. Расчеты по аккредитиву производятся в месте нахождения продавца, что приближает осуществление платежа по времени к моменту отгрузки товаров, ускоряя оборачиваемость средств продавца. Поставщик имеет возможность получить платеж по аккредитиву в ряде случаев еще до прибытия товара в пункт назначения. Под залог аккредитива поставщиком может быть получен льготный кредит банка.
Несвоевременное открытие аккредитива плательщиком позволяет продавцу задержать поставку или даже отказаться от заключенного договора, ссылаясь на неплатежеспособность контрагента.
Если представленные документы соответствуют условиям аккредитива, получение платежа поставщиком не связано с согласием покупателя на оплату товара.
В то же время для поставщика аккредитив считается сложной формой расчетов, поскольку получение платежа требует правильного оформления документов и своевременного представления их в банк. Жесткие требования, предъявляемые банками к оформлению документов с точки зрения соответствия их условиям аккредитива, направлены на защиту интересов покупателя, так как банки действуют в соответствии с его инструкциями.
Основными недостатками аккредитивной формы расчетов для контрагентов являются, во-первых, определенные задержки пробега документов через банки, а во-вторых, высокая стоимость операции. За ее проведение (открытие, авизование, подтверждение, прием и проверку документов по аккредитиву и т.д.) банки взимают комиссию, зависящую от суммы аккредитива.
Правовое регулирование аккредитива в международной торговле. В международной договорной практике правоотношения между участниками аккредитивной формы расчетов регулируются документами Международной торговой палаты (МТП): Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, которые с января 1994 г. действуют в ред. 1993 г. (далее - УП 500), и Унифицированными правилами ICC для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам (URR 525) от 26 сентября 1995 г. (публикация МТП N 525, вступила в силу с 1 июля 1996 г.; далее - МТП N 525).
Впервые одобренные в 1933 г. на Венском конгрессе МТП, до принятия последней редакции Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов неоднократно пересматривались МТП (в 1951 г., 1962 г., 1974 г., 1983 г.). УП 500 явились результатом многолетних усилий по систематизации международной торговой и банковской практики и представляют собой частную (неофициальную) кодификацию, а в определенной мере - унификацию сложившихся на практике обычаев делового оборота.
Закрепленные в УП 500 положения применяются к отношениям сторон в том случае, когда стороны при осуществлении внешнеэкономических расчетов сослались на эти правила в аккредитиве.
Значительное число положений УП 500 носит диспозитивный характер. Стороны, включив в контракт и впоследствии в аккредитив соответствующие положения, могут избежать применения норм, содержащихся в УП 500.
УП 500 определяют виды аккредитивов, способ и порядок их исполнения и передачи, обязательства и ответственность банков, условия, которым должны отвечать представленные по аккредитиву документы, дают толкование различных терминов, решают иные вопросы, возникающие в практике аккредитивных расчетов.
УП 500 определяют аккредитив как любое соглашение, как бы оно ни было названо или обозначено, в силу которого банк (банк-эмитент), действуя по просьбе и в соответствии с инструкциями клиента (приказодатель) или от своего имени, должен произвести платеж третьему лицу или по его приказу (бенефициар), или должен акцептовать и оплатить переводные векселя, выставленные бенефициаром, или дает полномочия другому банку произвести такой платеж или акцептовать и оплатить такие переводные векселя, или дает полномочия другому банку произвести негоциацию против предусмотренных документов, если соблюдены все условия аккредитива.
По сравнению с предыдущими редакциями УП 500 устанавливают принцип безотзывности документарного аккредитива. В УП 500 уточнены основные принципы независимости аккредитива от контракта и строгого формализма; белее четко разграничены функции банков (банка-эмитента, подтверждающего, исполняющего и авизующего банков); определены критерии для проверки банками документов, включены статьи, относящиеся к специальным транспортным документам, дается понятие негоциации как "представления стоимости тратты и (или) документов банком, уполномоченным на негоциацию" и т.д.
Вопрос о правовой природе публикаций МТП неоднократно поднимался в российской правовой литературе. В международных расчетах они применяются, как правило, в случаях наличия на них ссылки в аккредитиве, и рассматриваются в этом случае как согласованные сторонами условия. В некоторых странах УП 500 применяются к отношениям сторон независимо от того, сослались ли на них стороны в аккредитиве, в качестве сложившегося международного обычая.
Во внутренних расчетах на территории Российской Федерации Унифицированные правила, даже при наличии на них ссылки в аккредитиве, не применяются, поскольку они не рассматриваются как территориальный обычай. Кроме того, механизм аккредитивной операции, существующей во внутренних расчетах на территории Российской Федерации, несколько отличается от организации работы при расчетах с использованием аккредитивов, применяемых в международных расчетах.
При разработке положений современного российского законодательства, регулирующих расчеты по аккредитиву, принимались во внимание правила, выработанные в международной торговой практике и закрепленные в указанных выше документах МТП.
Принципы правового регулирования аккредитива. В основе правового регулирования расчетов по аккредитиву лежат два основополагающих принципа: принцип автономии аккредитива и принцип строгого соответствия.
Принцип автономии аккредитива означает, что аккредитивная сделка с участием банков независима от основного договора, в связи с которым производятся расчеты по аккредитиву.
Наиболее четко данный принцип выражен в ст. 3 УП 500: "Аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи и иного договора, на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не должны заниматься такими договорами, даже если какая-либо ссылка на такой договор включена в аккредитив. Вследствие этого обязательство банка платить, акцептовать и оплачивать тратту(ы) или осуществлять негоциацию и (или) выполнить любое другое обязательство по аккредитиву не подчинено требованиям или возражениям приказодателя, основанным на его отношениях с банком-эмитентом или бенефициаром".
Принцип автономии аккредитива означает, что:
- банк (исполняющий банк) не обязан проверять исполнение основного договора, лежащего в основе аккредитива;
- исполняющий банк, выплативший сумму аккредитива бенефициару против предусмотренных аккредитивом документов, будет считаться должным образом исполнившим свое обязательство, даже если окажется, что получатель средств допустил нарушение условий основного договора, в связи с чем его право на получение платежа подверглось ограничению или прекратилось;
- исполняющий банк не несет ответственность перед банком-эмитентом, а банк-эмитент перед плательщиком в случае выплаты суммы аккредитива бенефициару против предусмотренных аккредитивом документов, если при этом окажется, что получатель средств допустил нарушение условий основного договора, в связи с чем его право на получение платежа подверглось ограничению или прекратилось.
Применение данного принципа вызвано необходимостью обеспечить определенность в отношениях с участием банков, устранить риск переложения на них последствий неисполнения сторонами основного договора и тем самым снизить стоимость данной операции. Вместе с тем принцип автономии аккредитива не может использоваться для поощрения недобросовестности бенефициара. Так, если у банка при аккредитивной форме расчетов есть доказательства совершения обмана со стороны бенефициара и того, что бенефициар знал об обмане, банк вправе не исполнять принятые им на себя по аккредитиву обязательства.
В российском праве отсутствуют четкие указания на независимый характер аккредитива. Признание независимой природы аккредитива в российском праве носит доктринальный характер, во многих работах по банковскому праву указывается на наличие указанного принципа в российском праве*(271).
Судебная практика подтверждает этот подход, хотя и не во всех случаях последовательно. Так, в Обзоре практики рассмотрения споров, связанных с применением аккредитивной и инкассовой форм расчетов, сформулирован ряд положений, свидетельствующих о признании судами принципа независимого характера аккредитива*(272):
- банк-эмитент не обязан проверять соответствие условий заявления на аккредитив (что практически равносильно условиям самого аккредитива) договору плательщика с получателем средств. Ответственность за несоответствие данного банку поручения договору с получателем средств несет контрагент по договору - плательщик;
- недействительность договора, в оплату которого открыт аккредитив, не влечет недействительности обязательств банков по аккредитиву;
- при расчетах с аккредитива банк не несет ответственность за проверку фактического исполнения договора купли-продажи (основного договора);
- банк несет ответственность перед получателем средств только на условиях открытого им аккредитива.
Вместе с тем отсутствие нормативного закрепления данного принципа приводит к тому, что на практике нередко ответственность банка в рамках аккредитивной операции смешивается с ответственностью получателя средств за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора с плательщиком. Серьезные затруднения возникают и в связи с отсутствием правовой защиты банка в случаях обмана или иных недобросовестных действий со стороны бенефициара (получателя средств).
Принцип строгого соответствия означает, что банк оплачивает аккредитив, только если представленные получателем (бенефициаром) документы строго соответствуют условиям аккредитива. Данный принцип закреплен в положениях ст. 870 и 871 ГК РФ, предусматривающих, что исполнение аккредитива не производится при нарушении хотя бы одного из условий аккредитива, а если он при данных обстоятельствах исполнен исполняющим банком, банк-эмитент вправе отказать исполняющему банку в возмещении выплаченной суммы.
Участники аккредитивной операции. Участниками аккредитивной формы расчетов являются:
- приказодатель аккредитива - плательщик (по основному договору);
- бенефициар - получатель средств по аккредитиву;
- банк-эмитент - банк, открывший аккредитив (по поручению приказодателя аккредитива);
- исполняющий банк - банк, принимающий документы от бенефициара и выплачивающий денежные средства бенефициару. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк;
- подтверждающий банк - банк, принявший на себя дополнительное к обязательству банка-эмитента обязательство выплатить денежные средства бенефициару;
- авизующий банк - банк, участвующий в передаче документов, связанных с расчетами по аккредитиву.
В исполнении поручения об открытии аккредитива могут участвовать несколько банков: банк, открывающий аккредитив по поручению плательщика (банк-эмитент); банк, передающий условия аккредитива (авизующий банк); банк, производящий принятие документов и выплату средств получателю (исполняющий банк). Банк-эмитент может выступать непосредственно в качестве исполняющего банка.
Авизование представляет собой передачу аккредитива от банка-эмитента бенефициару через банк-посредник (авизующий банк), уполномоченный на это банком-эмитентом. В функции авизующего банка входит проверка "с разумной тщательностью по внешним признакам" и подтверждение подлинности аккредитива, который он авизует. При этом он не принимает на себя никаких обязательств перед бенефициаром по платежам и лишь должен в случае неподтверждения аутентичности аккредитива сообщить об этом бенефициару. В российском банковском праве фигура авизующего банка не выделяется и обязательства этого банка не регулируются.
Исполняющий банк - это банк, уполномоченный банком-эмитентом на исполнение аккредитива, т.е. на платеж, акцепт тратт и их оплату или на негоциацию. В международной банковской практике он также не несет ответственность за платежи перед бенефициаром (если только он не подтвердил аккредитив), который вправе направить документы непосредственно банку-эмитенту и запросить у него платеж, даже если аккредитив подлежит исполнению другим банком. УП 500 предусматривают, что "принятие, и (или) проверка, и (или) отправка им документов не делает банк обязанным платить, принять обязательство, произвести платеж с рассрочкой, акцептовать тратту или произвести негоциацию" (ст. 10 с УП 500). В российском праве в определенных законом случаях исполняющий банк несет ответственность перед получателем средств.
Обязательства подтверждающего банка рассматриваются как его независимые обязательства перед бенефициаром. Подтверждающий банк подтверждает аккредитив на основании полномочия, выданного банком-эмитентом, и тем самым становится стороной в аккредитиве, без которого аккредитив не может быть изменен или аннулирован. Это не лишает его права на возмещение банком-эмитентом всех платежей, которые были произведены им по аккредитиву. Подтверждающий банк часто является исполняющим банком, однако в ряде случаев функции исполнения и подтверждения распределяются между различными банками. В российском праве подтверждающим банком выступает исполняющий банк.
Банки, прибегающие к услугам другого или других банков (в том числе зарубежных) для выполнения инструкций приказодателя (покупателя), делают это за счет и риск такого приказодателя. При этом приказодатель связан обязательствами и ответственностью, которые вытекают из иностранных законов и обычаев, и обязан возместить банкам расходы, связанные с их исполнением (ст. 18 а, д УП 500).
Классификация видов аккредитивов может быть проведена по нескольким основаниям.
По характеру денежного обеспечения, предоставляемого исполняющему банку (способу покрытия) выделяют покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные) аккредитивы.
При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (т.е. его покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента. Если открывается непокрытый (гарантированный) аккредитив, исполняющему банку предоставляется право списания всей суммы аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента либо иным образом возместить исполняющему банку суммы, выплаченные последним в соответствии с условиями аккредитива.
По характеру обязательств банков перед получателем средств выделяют отзывные, безотзывные и подтвержденные аккредитивы.
Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств (ст. 868 ГК РФ). Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед бенефициаром. Исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива. После предъявления получателем средств документов для получения платежа отзывный аккредитив не может быть изменен или отозван.
Аккредитив считается отзывным, если в его тексте прямо не предусмотрено иное.
В том случае, если аккредитив подчинен УП 500, следует исходить из того, что такой аккредитив, если в нем не указано иное, является безотзывным.
Безотзывным является аккредитив, который не может быть отменен или изменен до истечения срока его действия без согласия получателя средств. Открытие такого аккредитива означает принятие банком-эмитентом твердого обязательства перед получателем средств произвести платеж при представлении в установленный срок документов, предусмотренных аккредитивом.
По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Подтверждение аккредитива означает принятие исполняющим банком дополнительного к обязательству банка-эмитента обязательства произвести платеж получателю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива. Согласно ст. 869 ГК РФ подтверждение аккредитива исполняющим банком может иметь место только по просьбе банка-эмитента и только в отношении безотзывного аккредитива. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.
Подтвержденный аккредитив увеличивает степень обеспечения платежа для получателя, так как имеется два банка, солидарно обязанных перед ним выплатить средства при представлении предусмотренных аккредитивом документов.
В зависимости от способа исполнения аккредитивов получателю средств можно выделить:
- аккредитивы с платежом по предъявлении. По таким аккредитивам получатель средств при представлении документов по результатам их проверки банком вправе требовать незамедлительной выплаты денежных средств. Поскольку банковскими правилами выплата с аккредитива наличными не допускается, выплаченные средства подлежат зачислению на счет получателя или на указанный им счет;
- аккредитивы с рассрочкой платежа. Выплата по таким аккредитивам производится не немедленно по представлении документов, а в срок, указанный аккредитиводателем (плательщиком). Такие аккредитивы часто используются при международных расчетах. Не исключена возможность использования таких аккредитивов и для расчетов на территории Российской Федерации;
- аккредитивы, предусматривающие акцепт переводных векселей. Получатель средств выставляет переводной вексель, указывая в качестве плательщика банк-эмитент либо подтверждающий банк. При представлении документов и по результатам их проверки банк-эмитент либо подтверждающий банк акцептуют выставленный на них переводной вексель, принимая тем самым безусловное обязательство оплатить его при наступлении указанного в векселе срока;
- аккредитивы с негоциацией. По таким аккредитивам банк эмитент или подтверждающий банк обязуются оплатить (купить, учесть) представленные получателем средств переводные векселя при получении документов, соответствующих условиям аккредитива.
В банковской практике используются также револьверные (возобновляемые) аккредитивы. Они используются в расчетах за постоянные кратные поставки, осуществляемые по графику, зафиксированному в контракте (чаще всего при поставках сырья). По револьверному аккредитиву приказодатель принимает на себя обязательство пополнять денежную сумму по аккредитиву до первоначального размера в течение определенного периода после осуществления с аккредитива выплат. Револьверный аккредитив подлежит возобновлению в течение определенного сторонами периода и (или) определенное количество раз.
Револьверные аккредитивы могут предусматривать автоматическое восстановление суммы аккредитива (квоты) через определенный промежуток времени по мере использования или восстановления аккредитива до первоначальной суммы (квоты) после каждого использования. В аккредитиве может быть указан срок использования квоты (раз в месяц, квартал и т.д.). При открытии револьверного аккредитива банки, как правило, указывают сумму квоты, сколько раз и до какого лимита будет восстанавливаться аккредитив. При выплате бенефициару против представления документов суммы с аккредитива аккредитив в этой части впоследствии возобновляется. Такой вид аккредитива чаще всего используется при отгрузке продукции частями.
Револьверные аккредитивы могут быть кумулятивными или некумулятивными. Кумулятивным считается аккредитив, в соответствии с которым неиспользованные суммы текущего аккредитива могут быть добавлены к следующему аккредитиву. Некумулятивным считается аккредитив, по которому добавление неиспользованных в срок сумм не производится.
Другой разновидностью являются "вечнозеленые" аккредитивы. Они восполняются, как и револьверные, но при этом только в отношении срока, т.е. если аккредитив с такой оговоркой открыт на определенный срок, то по истечении этого срока он автоматически продляется на новый срок, исчисляемый от даты истечения первоначального срока, если только банк не уведомит бенефициара об ином.
Аккредитивы с "красной оговоркой", или "досрочно открываемые аккредитивы" означают, что у бенефициара возникает право на получение им авансового платежа по аккредитиву еще до исполнения им своих обязательств по основному договору. Суть аккредитива с "красной оговоркой" в том, что он исполняется частично против предоставления не отгрузочных, а иных документов (например, складской расписки или варранта), а при предоставлении отгрузочных документов исполняется полностью.
Таким аккредитивом может быть любой вид аккредитива (отзывный, безотзывный, подтвержденный и т.д.), предусматривающий выплату исполняющим банком авансов до определенной суммы. Авансы могут понадобиться бенефициару для закупки и оплаты предназначенного для экспорта товара (перед его отгрузкой покупателю). Банки выдают авансы против представления бенефициаром "обязательства совершить отгрузку" или аналогичного документа. Открывая аккредитив с "красной оговоркой", банк-эмитент обязуется возместить исполняющему банку суммы выплаченных авансов, даже если отгрузка после этого не была совершена. Банки расценивают такие аккредитивы как вид необеспеченного кредита и выдают их в редких случаях.
Компенсационные аккредитивы применяются в том случае, когда товар, оплачиваемый по аккредитиву, становится объектом ряда последовательных сделок купли-продажи. В этом случае аккредитив, открытый последним покупателем в пользу своего контрагента по договору, становится обеспечением для аккредитива, который контрагент последнего покупателя открывает в пользу своего контрагента по договору, и так далее, пока не будет открыт аккредитив в пользу первого поставщика*(273).
В зависимости от возможности передачи прав по аккредитиву различаются аккредитивы переводные (трансферабельные) и непереводные. По общему правилу аккредитив не является оборотным документом и не обладает свойством передаваемости. Это свойство у аккредитива возникает лишь в том случае, если это прямо предусмотрено в самих условиях аккредитива.
Использование переводного (трансферабельного) аккредитива означает передачу бенефициаром прав и некоторых обязанностей, возникающих из аккредитива, другому лицу (обычно своему поставщику) таким образом, что это лицо становится стороной по аккредитиву.

<< Пред. стр.

стр. 4
(общее количество: 11)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>