<< Пред. стр.

стр. 5
(общее количество: 13)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

Данное преступление относится к числу преступлений с формальным составом, т.е. преступление считается оконченным с момента совершения любого из действий, предусмотренных в ст. 170 УК.
Регистрация заведомо незаконных сделок с землей, искажение учет-
1 Там же №11 С 1.1026
2 Ведомости РСФСР 1991 №44 Ci 1424, Ведомое 1 и РФ 1992 №10 Ci 469, №34 Ci 1976; СЗ РФ 1994. №16 Ci 1860
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
181
ных данных Государственного земельного кадастра, занижение размеров платежей за землю влекут уголовную ответственность, если они совершены должностным лицом (субъект преступления), использовавшим для этого свое служебное положение, умышленно и при наличии корыстной или иной личной заинтересованности в совершении указанных действий (субъективная сторона). В случае получения должностным лицом взятки за совершение таких действий все содеянное квалифицируется как совокупность соответствующих преступлений.
§ 3. Нарушения общего порядка осуществления предпринимательской деятельности
Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК).
Данной нормой УК устанавливается ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации либо без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Квалифицированным видом данного преступления является: совершение того же деяния организованной группой; совершенное с извлечением дохода в особо крупном размере; совершенное лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность.
Применительно к данному преступлению доходом в крупном размере признается доход, сумма которого превышает 200 минимальных размеров оплаты труда, а доходом в особо крупном размере — доход, сумма которого превышает 500 минимальных размеров оплаты труда.
Предпринимательство представляет собой самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг (ст. 2 ГК РФ). Предпринимательством могут заниматься лишь лица, зарегистрированные в установленном законом порядке. Если лицо занимается предпринимательством без соответствующей регистрации, то при наличии признаков, указанных в ст. 171 УК, такая деятельность может влечь уголовную ответственность.
Порядок регистрации предпринимательской деятельности граждан определен в ст. 23 ГК РФ, порядок регистрации предпринимательской деятельности юридических лиц, занимающихся коммерческой деятельностью, определен в ст. 51 указанного Кодекса. Гражданин вправе зани-
182
Глава IX
маться предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального прездпринимателя. Глава крестьянского (фермерского) хозяйства, осуществляющего деятельность без образования юридического лица, признается предпринимателем с момента государственной регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства.
Согласно ст, 49 ГК, отдельные виды деятельности, перечень которых установлен законом, могут осуществляться только на основе специального разрешения (лицензии). Основной перечень видов деятельности, для занятия которыми требуется специальное разрешение, содержится в Постановлении Правительства РФ от 24 декабря 1994 г. «О лицензировании отдельных видов деятельности». Дополнительно к этому виды деятельности, подлежащей лицензированию, могут устанавливаться в отдельных федеральных законах и нормативных указах Президента РФ.
Состав преступления, предусмотренного ст. 171 настоящего Кодекса, будет налицо в случае осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации, либо при отсутствии требуемой по законгу лицензии, либо при осуществлении такой деятельности за пределами срока действия лицензии, либо с нарушением условий лицензирования. Уголовная ответственность за указанные действия может иметь место, если они причинили крупный ущерб либо сопряжены с извлечением дохода в крупном размере. Доходом в крупном размере признается доход, сумма которого превышает 200 минимальных размеров оплаты труда.
Объектом, н,а который посягает данное преступление, является нормальный порядок осуществления законной предпринимательской деятельности. Объективная сторона этого преступления — занятие предпринимательской деятельностью без регистрации или без специального разрешения гз случае обязательного характера получения такого разрешения. Объективную сторону этого преступления характеризует причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечение дохода в крупном размере.
Государственная регистрация предпринимателей (граждан и юридических лиц) осуществляется органами юстиции (ч. 3 ст. 23, ст. 51 ГК РФ). Впредь до принятия закона о регистрации юридических лиц порядок такой ретистрации осуществляется в соответствии с Законом РСФСР от 25 декабря 1990 г. «О предприятиях и предпринимательской деятельности» щ Положением о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности. Это Положение утверждено упомянутым Указом Президента РФ от 8 июля 1994 г.
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
183
Данное преступление совершается умышленно, т.е. виновный сознает незаконный, противоправный характер своей деятельности.
Субъектом данного преступления может быть лицо, достигшее 16-летнего возраста (гражданин Российской Федерации, иностранец, лицо без гражданства).
Квалифицирующими признаками этого преступления являются: совершение его организованной группой, т.е. устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений; извлечение в результате преступления дохода в особо крупном размере, т.е. дохода, сумма которого превышает 500 минимальных размеров оплаты труда; совершение его лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность.
В случае, если незаконное предпринимательство состоит в противоправной деятельности, выражающейся в совершении преступлений, ответственность за которые предусмотрена соответствующими статьями УК (незаконное изготовление или ремонт оружия, незаконный оборот наркотических средств и др.), ответственность наступает по указанным статьям УК и дополнительная квалификация содеянного по ст. 171 УК не требуется.
Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК).
Данная статья УК устанавливает уголовную ответственность за осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере. Деяние считается совершенным при отягчающих обстоятельствах в случае его совершения организованной группой; если оно было сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере; если совершено лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или незаконное предпринимательство.
Данное преступление представляет собой особую разновидность незаконного предпринимательства. Незаконной банковская деятельность будет как в случае отсутствия специального разрешения (лицензии), так и в случае продолжения деятельности за пределами срока, на который была выдана лицензия, либо с нарушением условий лицензирования.
Наряду с этими требованиями, общими для всех видов предпринимательской деятельности, основанием для признания банковской Деятельности незаконной может служить нарушение банком объема
184
Глава IX
тех действий, на совершение которых банк был уполномочен выданной лицензией. Руководствуясь Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Центробанк выпустил 19 апреля 1996 г. нормативный акт № 276 «О требованиях к банкам, ходатайствующим о получении лицензии на осуществление банковских операций», предусматривающий наличие в банковской системе двух видов банковских лицензий. Первый вид лицензий дает право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и валюте за исключением привлечения во вклады средств физических лиц. Второй вид лицензии дает право на совершение указанных банковских операций с привлечением во вклады средств физических лиц. Осуществление банком операций в нарушение указанного ограничения может быть квалифицировано как незаконная банковская деятельность. К числу подобных операций относятся такие, например, как привлечение вкладов (депозитов), предоставление кредитов, осуществление расчетов, кассовое обслуживание клиентов и банков-корреспондентов
и др.
Объективная сторона преступления состоит в совершении любого действия из числа перечисленных в диспозиции данной статьи при наличии перечисленных там же устговий.
При определении размера ущерба, причиненного гражданам, организациям или государству в результате незаконной банковской деятельности, следует исходить из соотношения размера причиненного ущерба с имущественным положением потерпевших (граждан, юридических лиц), с характером деятельности государственных органов, их социальных, экономических и других функций, осуществлению которых воспрепятствовала незаконная банковская деятельность. Крупным ущербом может быть признан ущерб, причинение которого существенно ухудшило экономическое положение потерпевших. Доходом в крупном размере признается доход, сумма которого превышает 200 минимальных размеров оплаты труда.
Субъектом ответственности за данное преступление является лицо, выполняющее управленческие функции в организации, осуществляющей незаконную банковскую деятельность. Преступление совершается умышленно, т.е. лицо осознает незаконный характер осуществляемой деятельности.
Характеристика признаков, квалифицирующих данное деяние, та же, что дана выше применительно к составу незаконного предпринимательства.
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
185
Лжепредпринимательство (ст. 173 УК).
Данной нормой УК установлена ответственность за лжепредпринимательство, т.е. создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельрюсть, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.
Объективная сторона данного преступления характеризуется тем, что при лжепредпринимательстве заведомо создается законная по форме, но фиктивная по содержанию своей деятельности организация. Не осуществляя практически предпринимательской или банковской деятельности, такая организация создается с целью получения льгот и преимуществ, предоставляемых коммерческим предпринимательским организациям с целью стимулировать их законную деятельность: право на получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выюды.
Субъективная сторона лжепредпринимательства характеризуется умыслом (заведомостыо), т.е. осознанием ложного характера декларируемой деятельности, и специальной целью (получение льгот, кредитов, иной выгоды).
При лжспредпринимательстве законная форма, присущая коммерческим предпринимательским организациям, может быть использована также для прикрытия запрещенной, незаконной деятельности, в том числе деятельности, занятие которой является преступлением, предусмотренным соответствующими статьями УК (например, незаконное изготовление или ремонт оружия, незаконный оборот наркотических средств и др.).
При определении размера ущерба, причиненного гражданам, организациям или государству в результате лжепредпринимательства, следует исходить из соотношения размера причиненного ущерба с имущественным положением потерпевших (граждан, юридических лиц), с характером деятельности государственных органов, их социальных, экономических и других функций, осуществлению которых воспрепятствовало лжепредпринимательство. Представляется, что размер ущерба от лжепредпринимательства, направленного на освобождение от налога, должен быть признан крупным, если он равен или превосходит размер ущерба, признаваемого крупным применительно к уклонению гражданина от уплаты налогов, т.е. превышает 200 минимальных размеров оплаты труда, и применительно к уклонению от уплаты налогов
186_________________________________________________________________________...т--.
с организаций превышает 1000 минимальных размеров оплаты труда (примечание к ст. 198 и примечание к ст. 199 УК).
Субъектом данного преступления является вменяемое физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
Легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем (ст. 174 УК).
Данная норма УК предусматривает ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности (ч. 1 ст. 174). Такова объективная сторона этого преступления.
Квалифицирующими признаками данного преступления является его совершение группой лиц по предварительному сговору; неоднократно; лицом с использованием своего служебного положения (ч. 2 ст. 174). Деяния, предусмотренные ч. 1 или 2 настоящей статьи, совер- ^ шенные организованной группой или в крупном размере, образуют состав преступления с особо отягчающими обстоятельствами.
Легализация денег, добытых незаконным путем, является необходимым условием функционирования организованной преступности в сфере экономики. В своих наиболее опасных формах она связана с торговлей наркотиками, вымогательством, фальшивомонетничеством, подпольной торговлей оружием, игорным и порнобизнесом. Для того чтобы средства, полученные от преступного бизнеса, могли быть пущены в дальнейший оборот без опасности для преступников быть разоблаченными, этим средствам требуется легальное прикрытие, что достигается либо посредством их вложения в виде вкладов в банки, либо посредством покупки и перепродажи недвижимости и т.д.
Важной особенностью деятельности по легализации денег, добытых незаконным путем, является ее международный характер. Это связано с различной степенью строгости и эффективности финансового контроля, существующего в разных странах (Россия относится к числу стран без достаточно строгого и эффективного финансового контроля). Успех в борьбе с этим видом преступности в значительной степени зависит от международного сотрудничества и координации в этой области, и прежде всего в деле сближения норм соответствующего законодательства. С 1996 г. Россия является членом Совета Европы. 8 ноября 1990 г. государствами — членами Совета Европы была принята Конвенция «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности».
Согласно этой Конвенции, страны, участвующие в ней, обязались
ПРИТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
187
принять законодательные меры, чтобы квалифицировать в качестве преступлений в соответствии со своим внутренним правом следующие умышленные действия:
а) конверсию или передачу материальных ценностей, о которых тот, кто этим занимается, знает, что эти материальные ценности составляют доход от преступления, с целью скрыть незаконное происхождение данных материальных ценностей или помочь любому лицу, замешанному в совершении основного правонарушения, избежать юридических последствий этих деяний;
б) утаивание или искажение природы, происхождения, местонахождения, размещения, движения или действительной принадлежности материальных ценностей или соотносимых с ними прав, когда нарушителю известно, что эти материальные ценности представляют собой доход, полученный преступным путем;
в) приобретение, владение или использование материальных ценностей, о которых тот, кто их приобретает или владеет либо пользуется ими, знает в момент их получения, что они являются доходами, добытыми преступным путем.
Определение состава преступления, содержащееся в ст. 174 УК, не полностью соответствует приведенным положениям Конвенции от 8 ноября 1990 г., так как предусматривает ответственность только за совершение финансовых операций (например, вложение средств на счета в банках), преступных и иных незаконных сделок с имуществом, а также использование нелегальных средств для предпринимательской или иной экономической деятельности.
Представляется, что легализация (отмывание) денежных средств или имущества, приобретенных незаконным путем, должна квалифицироваться как совершенная в крупном размере в случае, если сумма легализованных денежных средств или стоимость легализованного имущества либо сумма средств, использованных для предпринимательской или иной экономической деятельности, равна или превышает сумму, установленную в примечании 2 к ст. 158 УК (т.е. в 500 раз превышает минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации на момент совершения преступления).
Субъектом данного преступления является физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Преступление совершается умышленно, т.е. виновный сознает незаконный характер приобретения денежных средств или имущества и желает достижения результата — их легализации.
188
Глава IX v
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
189
Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК). I
В данной норме УК предусмотрена ответственность за заранее не обещанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ч. 1 ст. 175 УК). Совершение этого преступления при наличии отягчающих обстоятельств имеет место в случае, если указанные действия были совершены группой лиц по предварительному сговору; в отношении автомобиля или иного имущества в крупном размере; лицом, ранее судимым за хищение, вымогательство, приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ч. 2 ст. 175 УК).
Совершение этого преступления с особо отягчающими обстоятельствами имеет место в случае, если деяния, предусмотренные ч. 1 или 2 настоящей статьи, совершены организованной группой или лицом с использованием своего служебного положения.
Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, могут либо приобретать форму соучастия в совершении того преступления, в результате которого имущество было приобретено, либо квалифицироваться как самостоятельное преступление, предусмотренное ст. 175 УК. В обоих случаях речь идет об имуществе, преступный характер получения которого заведомо известен виновному. Самосгоятельный характер данное преступление приобретает в том случае, если приобретение или сбыт имущества, добытого преступным путем, не были заранее обещаны. Под приобретением имущества понимается фактическое завладение имуществом или правом на него. Под сбытом — соответственно передача имущества или права на него.
Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, могут быть признаны соучастием, если эти действия были обещаны исполнителю до или во время совершения преступления либо по другим причинам (например, в силу систематического их совершения) давали основание исполнителю преступления рассчитывать на подобное содействие.
Субъект преступления — лицо, достигшее 16 лет. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, совершенное должностным лицом путем использования своего служебного положения, надлежит квалифицировать по статьям настоящего Кодекса, предусматривающим ответственность за указанные преступления, и по совокупности как злоупотребление служебным положением.
Действия должностных лиц, приобретающих имущество, заведомо добытое преступным путем, с целью его последующей реализации с
использованием своего служебного положения, если эти действия были заранее обещаны или совершались систематически, что давало основание виновному рассчитывать на подобное содействие должностного лица, подлежат квалификации как злоупотребление служебным положением и соучастие в совершении того преступления, в результате которого имущество было приобретено.
Преступление совершается умышленно, т.е. лицо сознает, что имущество было добыто преступным путем и желает его приобрести или сбыть.
Представляется, что приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, должны рассматриваться совершенными в крупном размере, если стоимость указанного имущества равна или превышает сумму, установленную в примечании 2 к ст. 158 УК, т.е. в 500 раз превышает минимальный размер оплаты труда, установленный законодательством Российской Федерации на момент совершения преступления.
§ 4. Преступления в области кредитных отношений
Незаконное получение кредита (ст. 176 УК).
Данная норма устанавливает уголовную ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации. Уголовная ответственность наступает в случае, если это деяние причинило крупный ущерб (ч. 1 ст. 176 УК). Часть 2 этой статьи УК устанавливает ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Такова объективная сторона этого преступления.
Предоставление кредита регулируется на основе ст. 819, 820 и 82] ГК РФ. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Заведомо ложные сведения о хозяйственном положении или финансовом состоянии могут быть представлены кредитору до или во время подписания кредитного договора, а также после его подписания с целью
190
Глава IX
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
191
сокрыъ1я обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.
В сЛуЧае получения государственного целевого кредита уголовная ответственность наступает как при наличии указанных выше обстоя-тельстВ1 так и в случае использования кредита не по прямому назначению, ибо при выдаче такого кредита использование его в особо оговоренных целях является основанием для государственного кредитования.
Ча^ти 1 и 2 ст. 176 предусматривают два различных вида состава незаконного получения кредита. Различие между ними в том, что ч. 2 этой с гатьи предусмотрен особый вид кредита. Это, во-первых, государ-ственьщй кредит и, во-вторых, кредит целевой. Поэтому ко всем тем пРизнакам объективной стороны незаконного получения кредита, которые и.\дОжены в ч. 1 данной статьи, ч. 2 добавляет использование кредита Нге по прямому назначению.
Уголовная ответственность за указанные деяния может наступить в случае^ если этим деянием причинен крупный ущерб. Закон не дает в этом с:Лучае определения крупного ущерба, предоставляя этот вопрос на ус!МОтрение суда. Ущерб, причиненный незаконным получением креди та, должен рассматриваться в качестве крупного ущерба в случае, когда незаконное получение кредита существенно ухудшило экономи-ческо<с положение банка или иного кредитора.
Субъектом преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176, является индивидуальный предприниматель или руководитель организации кредит-га либо льготных условий кредитования, а предусмотренного ч- 2 -- лицо, в компетенцию которого входит утверждение заявок на получение целевого кредита, либо лицо, имеющее право принятия ре-шени и о распоряжении полученными кредитными средствами.
Субъективная сторона данного преступления — умысел, т.е. виновный с:о3нает, что получает кредит обманным путем, и желает достижения э',того результата. При этом, однако, он не преследует цель присвоения полученных средств, ибо в таком случае речь может идти о квали-фика цин содеянного по ст. 159 УК, т.е. как мошенничество.
«^лостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 1 77 УК).
Д'.анная норма УК устанавливает ответственность за злостное укло-ненше руководителя организации или гражданина от погашения креди-т°Р01кой задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг посл(е вступления в законную силу соответствующего судебного акта. Кредиторской задолженностью в крупном размере признается за-гражданина в сумме, превышающей 500 минимальных
размеров оплаты труда, а организации — в сумме, превышающей 2500 минимальных размеров оплаты труда.
Уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности представляет собой гражданско-правовой деликт, служащий основанием для иска кредитора к заемщику.
Первым условием наступления за указанное деяние уголовной ответственности является наличие вступившего в законную силу судеб-• ного акта (решения), вынесенного по иску кредитора в его пользу, т.е. обязывающего заемщика погасить кредиторскую задолженность.
Вторым условием наступления уголовной ответственности является злостный характер уклонения от погашения кредиторской задолженности, т.е. неисполнение соответствующего судебного решения, вступившего в законную силу.
Третьим условием наступления уголовной ответственности за указанное деяние является крупный размер задолженности, от погашения которой уклоняется виновный. Применительно к составу данного преступления законом определен размер задолженности, признаваемый крупным (примечание к ст. 177 УК).
Следовательно, объективной стороной этого преступления является злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.
Данное преступление совершается умышленно, т.е. виновный сознательно уклоняется от погашения задолженности, будучи осведомлен о ее крупном размере и о состоявшемся судебном решении.
Субъектом этого преступления может быть руководитель организации, любой гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, выступающие в роли заемщиков кредита.
§ 5. Монополизация рынка и недобросовестная конкуренция
Монополистические действия и ограничение конкуренции (ст. 178 УК).
В этой норме УК устанавливается ответственность за монополистические действия, совершенные путем установления монопольно высоких или монопольно низких цен, ограничение конкуренции путем раздела рынка, а равно ограничения доступа на рынок, устранения с него других субъектов экономической деятельности, установления или поддержания единых цен (ч. 1 ст. 178 УК). Преступление считается совершенным при отягчающих обстоятельствах, если указанные деяния совершены неоднократно либо группой лиц по предварительному сгово-
192
Глава IX
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
193
ру или организованной группой (ч. 2 ст. 178 УК). В качестве особо отягчающего обстоятельства закон (ч. 3 ст. 178 УК) рассматривает случаи, когда деяния, предусмотренные ч. 1 или 2 этой статьи УК, были совершены с примеЕнением насилия или с угрозой его применения, а равно с уничтожениием или повреждением чужого имущества либо с угрозой его уничтоллсения или повреждения, при отсутствии признаков вымогательства (в сслучае, если такая угроза сопряжена с требованием передачи виновном\у имущества или имущественных прав, содеянное образует состав вымогательства, предусмотренный ст. 163 УК).
Основной характеристикой объективной стороны данного преступления является посягательство на центральный принцип функционирования рыночной экономики: свободную и законную конкуренцию между товаропроизвводителями. В Законе РСФСР от 22 марта 1991 г. «О конкуренции и i ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» вв редакции от 25 мая 1995 г.1 конкуренция определяется как состязателььность хозяйствующих субъектов, когда их самостоятельные действия:- эффективно ограничивают возможность каждого из них всесторонне воздействовать на общие условия обращения товаров на соответствующего товарном рынке.
Товарный рыновк — сфера обращения товара, не имеющего заменителей, либо взаимоэзаменяемых товаров на территории Российской Федерации или ее частти, определяемой исходя из экономической возможности покупателя пприобрести товар на соответствующей территории и отсутствия этой возможности за ее пределам]!.
Персчисленныег в ст. 178 У К конкретные действия, образующие объективную сторону ^данного состава преступления (фиксирование монопольно высоких илли монопольно низких цен, сговор о разделе рынка или ограничение дсоступа на рынок, устранение с него других субъектов экономической деяятельности, установление или поддержание единых цен), ликвидируюит общие и равные для всех участников рыночных отношений условияя конкуренции в пользу монополиста, т.е. устанавливается недобросовеестная конкуренция. Указанные действия причиняют ущерб как друггим хозяйствующим субъектам, так и потребителям-гражданам.
Под недобросопвестной конкуренцией понимаются любые направленные на приобрретение преимуществ в предпринимательской деятельности действшя хозяйствующих субъектов, которые противоречат положениям дейсттвующего законодательства, обычаям делового обо-
1 Ведомости РС<ГФСР. 1991. № 1C. Ст 499, СЗ РФ 1995 № 22 Ст 1977.
рота, требованиям добропорядочности, разумности и справедливости и могут причинить убытки другим хозяйствующим субъектам — конкурентам либо нанести ущерб их деловой репутации.
Монополистическая деятельность — это противоречащие антимонопольному законодательству действия (бездействие) хозяйствующих субъектов или федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, направленные на недопущение, ограничение или устранение конкуренции.
Особенностью состава монополистических действий и ограничения конкуренции является совершение этого преступления в форме сговора или путем согласованных действий. Данное преступление относится к числу формальных составов, т.е. для наступления уголовной ответственности не требуется доказательств реального причинения вреда.
Субъектом преступной монополистической деятельности могут выступать руководители коммерческих организаций и их объединений, некоммерческих организаций, занимающихся предпринимательской деятельностью, индивидуальные предприниматели, а также должностные лица федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления.
Субъективной стороной этого преступления является прямот! умысел, т.е. лицо сознает, что предпринимаемые им действия ведут к монополизации рынка, и стремится к этому результату.
Частью 3 ст. 178 УК предусмотрена повышенная ответственность за совершение деяний, предусмотренных ч. 1 или 2, с применением насилия. Между тем ряд статей настоящего Кодекса предусматривает ответственность за применение насилия (см. гл. 16 «Преступления против жизни и здоровья»). Поэтому, если характер причиненного насилия таков, что в указанной главе за такого рода насилие предусматривается наказание менее серьезное, чем в санкции ч. 3 ст. 178 УК, деяние квалифицируется по ст. 178 УК. Если же характер насилия таков, что за его совершение иными статьями УК предусматривается равное или более серьезное наказание, содеянное подлежит квалификации по совокупности соответствующих преступлений.
Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК).
Данная норма УК устанавливает ответственность за принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения под угрозой применения насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества, а равно распространение сведений, которые могут причинить существен-
13-1361
194
Глава IX
ный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких, при отсутствии признаков вымогательства.
Объективная сторона этого преступления характеризуется самим фактом принуждения к совершению (или к отказу от совершения) сделки под угрозой совершения действий, обрисованных в диспозиции данной статьи, т.е. сам факт угрозы, используемой для указанного при- . нуждения, образует законченный состав преступления.
К числу обстоятельств, квалифицирующих это преступление, закон относит совершение данного деяния неоднократно, с применением насилия, организованной группой. Понятие неоднократности дается в ст. 16 УК. Понятие организованной группы содержится в ст. 35 УК.
Согласно ст. 153 ГК РФ, сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Сделки могут быть двух-или многосторонними (договоры) и односторонними. Односторонней считается сделка, для совершения которой в соответствии с законом, иным правовым актом или соглашением сторон необходимо и достаточно выражения воли одной стороны. Для заключения договора необходимо выражение согласованной волн двух сторон (двусторонняя сделка) либо трех или более сторон (многосторонняя сделка). Сделка, совершенная под влиянием обмана, насилия, угрозы, может быть признана судом недействительной по иску потерпевшего (ст. 179 ГК).
Наряду с этим угроза применения, применение насилия, угроза уничтожения или повреждения имущества потерпевшего или угроза распространения причиняющих серьезный вред сведений влекут уголовную ответственность по ст. 179 УК. Различие между составом преступления, предусмотренного ст. 179, и составом вымогательства, предусмотренного ст. 163 УК, заключается в направленности соответствующих действий; в первом случае лицо принуждается к совершению или к отказу от совершения сделки, в случае же вымогательства лицо принуждается к передаче имущества или права на имущество. Если лицо принуждается к совершению или отказу от совершения сделки, связанной с установлением, изменением или прекращением имущественных прав и обязанностей, содеянное подлежит квалификации как вымогательство.
Субъективной стороной этого преступления является прямой умысел, т.е. лицо принуждает потерпевшего к совершению сделки или к отказу от ее совершения, желает достигнуть этого, сознательно прибегая к действиям, указанным в ст. 179.
Субъект данного преступления — лицо, достигшее 16-летнего возраста.
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
195
Незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК).
В данной норме УК предусмотрена ответственность за незаконное использование чужого товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб (ч. 1 ст. 180 УК). Частью 2 этой статьи предусмотрена ответственность за незаконное использование предупредительной маркировки в отношении зарегистрированного в Российской Федерации товарного знака или наименования места происхождения товара, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб.
Согласно ст. 138 ГК РФ, фирменное наименование, товарный знак, знак обслуживания и т.п. относятся к числу средств индивидуализации юридического лица, индивидуализации продукции, выполняемых работ и услуг. Средства индивидуализации являются объектом исключительных прав гражданина или юридического лица. Их использование может осуществляться третьими лицами только с согласия правообладателя. Товарный знак и знак обслуживания — это обозначения, способные отличать соответственно товары и услуги одних юридических или физических лиц от однородных товаров и услуг других юридических или физических лиц.
Законом РФ от 23 сентября 1992 г. «О товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товара»' установлен правовой режим для указанных средств индивидуализации. Использование товарного знака и наименования места происхождения товара или сходного с товарным знаком либо наименованием места происхождения товара обозначения для однородных товаров влечет за собой гражданскую и (или) уголовную ответственность.
Комитет по патентам и товарным знакам РФ регистрирует товарный знак и выдает свидетельство, согласно которому исключительное право на товарный знак в отношении товаров, указанных в свидетельстве, принадлежит его владельцу.
Объективная сторона данного преступления — незаконное использование третьими лицами товарного знака, знака обслуживания и наименования места происхождения товара, которые были зарегистрированы и на которые было получено в установленном порядке соответствующее свидетельство на имя юридического лица или индивидуального предпринимателя. Уголовная ответственность наступает в случае неоднократного совершения данного деяния или если его совершение
1 Ведомое™ РФ 1992 № 42. С г 2322.
196
Глава IX
причинило крупный ущерб. Использованием знака и наименования места происхождения товара считается их помещение на товарах, упаковке, их применение в рекламе, на вывесках, в печатных изданиях, официальных бланках и т.д. Величина причиненного ущерба исчисляется как с учетом прямых убытков, понесенных потерпевшими, чьи права были нарушены виновным, так и в связи с упущенной ими в результате совершения данного преступления выгоды.
С субъективной стороны преступление совершается умышленно, т.е. виновный сознательно самовольно использует указанные средства индивидуализации в своих целях.
Субъект преступления — лицо, достигшее 16-летнего возраста.
Если чужой товарный знак используется виновным (организацией или индивидуальным предпринимателем) для обмана потребителя, содеянное квалифицируется как совокупность составов незаконного использования чужого товарного знака и обмана потребителей. Если то же деяние совершается лицом, не зарегистрированным в качестве предпринимателя, содеянное квалифицируется по совокупности составов присвоения чужого товарного знака и мошенничества.
Нарушение правил использования и изготовления государственных пробирных клейм (ст. 181 УК).
Данной нормой УК установлена ответственность за несанкционированное изготовление, сбыт или использование, а равно подделку государственного пробирного клейма, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности. Отягчает данное преступление совершение его неоднократно или организованной группой.
Государственное пробирное клеймо — знак установления единого образца, удостоверяющий достоинство изделий из драгоценных металлов. Клеймение — это пробирио-технологическая операция нанесения оттиска государственного пробирного клейма на ювелирные и другие бытовые изделия, содержание драгоценных металлов в которых предварительно проверено по утвержденным методикам.
Согласно Положению о пробах и клеймении изделий из драгоценных металлов в Российской Федерации, утвержденному Указом Президента РФ от 2 октября 1992 г.1, все изготовляемые на территории Российской Федерации ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов, предназначенные для продажи или выполняемые по заказам, а также вывозимые за границу, должны соответствовать пробам, установленным этим Положением, и быть заклеймены государственным пробирным клеймом.
1 Там же №41 С 1.2284
I
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
197
Клеймение изделий из драгоценных металлов государственным пробирным клеймом и связанные с этим действия (апробирование, отбор проб, контрольные анализы и др.) производятся территориальными государственными инспекциями пробирного надзора. Правила клеймения, порядок проведения связанных с этим работ, знаки государственных пробирных клейм, методы опробования, отбор проб и анализов устанавливаются Министерством финансов РФ.
Объективная сторона этого преступления характеризуется тем, что несанкционированное изготовление, сбыт или использование, а равно подделка государственного пробирного клейма подменяют государственное удостоверение качества изделия из драгоценного металла усмотрением виновного лица, преследующего при этом корыстные или иные личные цели.
Субъективная сторона — умысел при наличии специального мотива — корыстной или иной личной заинтересованности. При этом пробирное клеймо может быть подлинным, однако его изготовление, сбыт или пользование не были санкционированы в установленном законом порядке, либо может быть поддельным. В обоих случаях уголовная ответственность наступает по ст. 181 настоящего Кодекса.
Субъект преступления — лицо, достигшее 16-летнего возраста.
Заведомо ложная реклама (ст. 182 УК).
В данной норме УК установлена ответственность за использование в рекламе заведомо ложной информации относительно товаров, работ или услуг, а также их изготовителей (исполнителей, продавцов), совершенное из корыстной заинтересованности и причинившее значительный ущерб.
Согласно Федеральному закону от 14 июня 1995 г. «О рекламе»1, реклама — это распространяемая в любой форме, с помощью любых средств информация о физическом или юридическом лице, товарах, идеях и начинаниях (рекламная информация), которая предназначена для неопределенного круга лиц и призвана формировать или поддерживать интерес к этому физическому или юридическому лицу, товарам, идеям и начинаниям, способствовать реализации товаров, идей и начинаний. Ненадлежащей признается недобросовестная, недостоверная, неэтичная, заведомо ложная и иная реклама, в которой допущены нарушения требований к ее содержанию, времени, месту и способу ее распространения, установленных законодательством Российской Федерации.
Указом Президента РФ от 10 июля 1994 г. «О защите потребителей от недобросовестной рекламы»2 установлен перечень конкретных обя-
1 СЗРФ 1995. №30. С г. 2864.
2 Там же. 1994 № 7 Ст. 695.
198
Глава IX
занностсй рекламодателей по рекламе услуг банков, финансовых, страховых, инвестиционных предприятий, учреждений и организаций, индивидуальных предпринимателей. На рекламодателей в этих случаях возлагается обязанность не допускать объявления гарантий, обещаний или предположений о будущей эффективности (доходности) своей деятельности.
Согласно Закону «О рекламе», при производстве, размещении и распространении рекламы финансовых (в том числе банковских), страховых, инвестиционных услуг и иных услуг, связанных с пользованием денежными средствами юридических и физических лиц, а также ценных бумаг не допускается приводить в рекламе количественную информацию, не имеющую непосредственного отношения к рекламируемым услугам или ценным бумагам, гарантировать размеры дивидендов по простым именным акциям, рекламировать ценные бумаги до регистрации проспектов их эмиссии, представлять любого рода гарантии, обещания или предположения о будущей эффективности (доходности) деятельности, в том числе путем объявления роста курсовой стоимости ценных бумаг.
С объективной стороны заведомо ложная реклама представляет собой акт недобросовестной конкуренции. Информация, содержащаяся в рекламе, может быть признана ложной в случае включения в нее сведении о товарах, оказываемых услугах, значительно завышающих их подлинное качество, приписывающих им или преувеличивающих их реальные достоинства, свойства и основные характеристики либо принижающих фактическое качество товаров или услуг, предлагаемых конкурентами.
Ущерб, причиненный заведомо ложной рекламой, может считаться значительным в случае, если содержащаяся в рекламе ложная информация повлекла экономические потери, причинила вред здоровью потребителей, вызвала иные социально значимые отрицательные последствия.
С субъективной стороны уголовная ответственность за преступление, предусмотренное ст. 182 УК, наступает в случае, когда ложный характер рекламы был очевиден виновному, он руководствовался корыстным мотивом приобретения преимуществ за счет ложной рекламы, чем причинил значительный ущерб потребителям и добросовестным конкурентам.
Субъектом данного преступления являются рекламодатели, в качестве которых могуч выступать как руководители организаций, занимающихся предпринимательской деятельностью, так и индивидуальные предприниматели.
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
199
Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну (ст. 183 УК).
В данной норме УК предусмотрена ответственность за собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом в целях разглашения либо незаконного использования этих сведений (ч. 1 ст. 183 УК). В ч. 2 данной статьи предусмотрена ответственность за незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, без согласия их владельца, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности и причинившие крупный ущерб.
Информация, составляющая коммерческую или банковскую тайну, относится к числу охраняемых законом объектов гражданских прав. Информация составляет коммерческую или банковскую тайну в случае, когда она имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к ней нет свободного доступа на законном основании и обладатель информации принимает меры к охране ее конфиденциальности (ст. 139 ГК РФ). Решение о наличии действительной или потенциальной коммерческой ценности информации, содержание и объем соответствующих сведений определяются предпринимателем самостоятельно по своему усмотрению. Коммерческой тайной могут быть сведения о технологии производства, внедрении изобретений, планах развития и изменения производства, о деловых партнерах, контрактах и т.д.
Статья 26 Федерального закона от 3 февраля 1996 г. «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации» гласит: «Кредитная организация, Банк России гарантирует тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов, а также об иных сведениях, устанавливаемых кредитной организацией, если это не противоречи г федеральному закону.»
Законодательством определяются сведения, которые не могут составлять коммерческую или банковскую тайну. К таким сведениям не могут быть отнесены учредительные документы, документы, дающие право заниматься предпринимательской деятельностью, сведения, необходимые для проверки правильности начисления и уплаты налогов и других обязательных платежей, и иные сведения, содержащиеся в перечне, установленном Постановлением Правительства РСФСР or 5 декабря 1990 г. № 35'. Указом Президента РФ от 23 мая 1994 г. «Об
1 Там же 1992 № 1-2 Сч 7
200
Глава IX
осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и других обязательных платежей»1 банки и кредитные учреждения обязаны информировать налоговые органы о совершении физическими лицами операций на сумму, эквивалентную 10 тыс. долл. и выше. Согласно Указу Президента РФ от 14 июля 1994 г. «О неотложных мерах по защите населения от бандитизма и иных проявлений организованной преступности»2, банковская и коммерческая тайна не является препятствием для получения управомоченными органами сведений и документов о финансово-экономической деятельности, вкладах и операциях по счетам физических и юридических лиц, причастных к совершению бандитских нападений и других тяжких преступлений, совершенных организованными преступными группами.
Законом определен круг организаций и лиц, которые управомочены на официальное истребование и получение информации, составляющей коммерческую или банковскую тайну. К их числу относятся суды общей юрисдикции, арбитражные суды, органы прокуратуры, следствия и дознания. К числу таких органов отнесены Государственная налоговая служба, налоговая полиция, органы валютного контроля, аудиторские организации, нотариат, федеральные (территориальные) антимонопольные органы.
С объективной стороны ст. 183 УК предусмотрены два состава преступления: собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, и разглашение или использование указанных сведений без согласия владельца. Собирание указанных сведений (ч. 1 ст. 183) представляет собой формальный состав, т.е. для наступления уголовной ответственности достаточно самого факта собирания сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, независимо от наступления или ненаступления вредных последствий. Уголовная ответственность за разглашение или использование подобных сведений без согласия владельца (ч. 2 ст. 183) может влечь уголовную ответственность в случае причинения указанными действиями крупного ущерба.
Субъектами этого преступления являются лица, обладающие соответствующей информацией в связи со служебной или профессиональной деятельностью.
Форма вины для обоих преступлений — умысел. Для состава собирания указанной информации необходимо наличие мотива ее распространения или незаконного использования. При разглашении или ис-
1 Там же 1994 №5. Ci.39G
2 Там лес N«8 Ci 804.
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
201
пользовании этой информации необходимо наличие корыстной или иной личной заинтересованности.
Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184 УК).
Данной нормой УК предусмотрена ответственность за подкуй спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов в целях оказания влияния на результаты этих соревнований или конкурсов. Отягчающими обстоятельствами этого преступления являются совершение его неоднократно или организованной группой (ч. 2 ст. 184 УК).
Частью 3 этой статьи УК предусматривается ответственность за незаконное получение спортсменами денег, ценных бумаг или иного имущества, переданных им в целях оказания влияния на результаты указанных соревнований, а равно незаконное пользование спортсменами услугами имущественного характера, предоставленными им в тех же целях.
Частью 4 ст. 184 УК предусматривается ответственность за незаконное получение денег, ценных бумаг или иного имущества, незаконное пользование услугами имущественного характера спортивными судьями, тренерами, руководителями команд и другими участниками или организаторами профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторами или членами жюри зрелищных коммерческих конкурсов в целях, указанных в ч. 3 этой статьи.
Профессионализация и связанная с этим коммерциализация спорта и зрелищных конкурсов ведут к возникновению значительных интересов денежного, имущественного характера и попыток воздействия на результат соревнования или конкурса при помощи подкупа.
Объективная сторона этого преступления — подкуп, который может выражаться как в передаче (получении) денег, имущества, так и в оказании (пользовании) услуг имущественного характера.
Субъектами дачи подкупа могут выступагь лица, преследующие цель оказания влияния на результаты соревнования или конкурса. Субъектами получения подкупа могут выступать как сами спор гсмены, спортивные судьи, тренеры, руководители команд, организаторы и члены жюри конкурсов, так и другие участники или организаторы соревнования, чьи действия в результате получения ими подкупа могли оказать влияние на результат соревнования или конкурса.
С субъективной стороны подкуп совершается умышленно. Дающий
202
Глава IX
подкуп и получающий его осознают характер своих действий и преследуют общую цель оказания влияния на результаты соревнований или конкурсов.
§ 6. Преступления в сфере денежного обращения и ценных бумаг
Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185 УК).
В этой статье УК предусматривается ответственность за внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, а равно утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии, если эти деяния повлекли причинение крупного ущерба.
Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. К ценным бумагам относятся: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг (ч. 1 ст. 142 и ст. 143 ГК РФ).
Эмиссию (выпуск) ценных бумаг осуществляют государство, органы государственной власти Российской Федерации, органы местного самоуправления, различные юридические лица (эмитенты). Выпуск ценных бумаг осуществилется только на основе регистрации в уполномоченных по закону государственных органах. Эмитенты обязаны включать в проспект эмиссии только достоверную информацию. Выпуск ценных бумаг заключается в их продаже первым владельцам (инвесторам).
Согласно Федеральному закону от 26 апреля 1995 г. «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке РСФСР (Банке России)»1, Центральный банк РФ регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральным законом. В соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. «О рынке ценных бумаг» проспект эмиссии должен содержать информацию об эмитенте, о предлагаемых к продаже ценных бумагах, о процедуре и порядке их выпуска и т.д. Такого рода сведения имеют
1 Там жи 1995 № 18 С) 1592
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
203
существенное значение для принятия решения о покупке соответствующих ценных бумаг.
С объективной стороны это преступление может выражаться во внесении в проспект эмиссии недостоверной информации, в утверждении такого рода проспекта и в утверждении недостоверных результатов эмиссии.
С субъективной стороны преступление совершается умышленно. Уголовная ответственность за внесение в проспект эмиссии недостоверной информации может иметь место в случае, если недостоверность информации была очевидна для эмитента и именно такой характер этой информации повлек за собой причинение крупного ущерба инвестору. Злоупотребление при выпуске цепных бумаг (эмиссии) считается повлекшим причинение крупного ущерба в случаях, когда совершение этого деяния существенно ухудшило экономическое состояние инвесторов.
Законом от 14 июня 1995 г. «О рекламе» предусмотрены особые правила рекламирования эмиссии ценных бумаг.
Субъектами этого преступления могут явиться руководители, иные работники организации, выпустившей ценные бумаги, внесшие в проспект заведомо недостоверную информацию.
Уголовная ответственность предусмотрена также за утверждение содержащего недостоверную информацию проспекта эмиссии или за утверждение недостоверных результатов эмиссии в случае, если недостоверность такой информации была очевидна виновному и причиненный крупный ущерб инвестору был результатом такого рода недостоверной информации. Субъектами этого преступления могут быть работники финансовых органов, уполномоченные на утверждение проспекта и результатов эмиссии.
Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК).
Данной нормой предусматривается ответственность за изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных банковских билетов Центрального банка РФ, металлической монеты, государственных ценных бумаг или других ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте (ч. 1 ст. 186 УК). Отягчает данное преступление совершение указанных деяний в крупном размере или лицом, ранее судимым за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ч. 2 ст. 186 УК). К особо отягчающему обстоятельству закон относит совершение деяний, предусмотренных ч. 1 или 2 ст. 186 УК, организованной группой (ч. 3 ст. 186 УК).
204
Глава IX
Правовые основы денежной системы Российской Федерации установлены Законом РСФСР от 2 декабря 1990 г. «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» в редакции Федерального закона 1995 г.1 Эмиссия наличных денег осуществляется только Центральным банком России.
Предметом данного преступления являются не только деньги, но и ценные бумаги. Ценные бумаги (вексель, чек) могут предусматривать совершение финансовой операции как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте.
Для объективной стороны этого преступления характерно, что изготовленные деньги или ценные бумаги считаются подделанными в случае их существенного сходства по форме, размеру, цвету и иным реквизитам с оригиналом, т.е. с подлинными, находящимися в обращении деньгами или ценными бумагами. Поддельные деньги или ценные бумаги могут быть изготовлены целиком либо на подлинных деньгах или ценных бумагах могут быть подделаны их отдельные элементы. В случае грубой подделки, ее явного несоответствия оригиналу, исключающего возможность массового распространения такой подделки, и попытки сбыть ее содеянное можег быть квалифицировано как мошенничество (ст. 159 УК).
Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг приобретают повышенную опасность в условиях становления рыночной экономики, подрывая устойчивость государственных денег и затрудняя регулирование денежного обращения^.
Субъектом данного преступления является физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
С субъективной стороны преступление, предусмотренное ст. 186 УК, совершается умышленно, т.е. виновный осознает характер своих действий по изготовлению поддельных денег и ценных бумаг и сбывает или преследует цель их сбыта.
Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК).
Объективная сторона заключается в изготовлении с целью сбыта или сбыте поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами. Отягчающими обстоятельствами закон считает совершение указанных деянии неоднократно или организованной группой.
1 Росс и) 1995 4 мая
2 См Посыпоилепис Пленума Верхонпого Суда РФ от 28 апреля 1994г. «О судебной праК1Ике но Д''лам об и.н-огоплепии или сбыте поддельных денег или цепных бумаг» // Бюллсмеиь Верховного Суда РФ 1994. № 7 С г 2
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
205
Кредитные либо расчетные карты являются платежными документами, изготавливаемыми банками и предоставляемыми клиентам банка, открывшим в данном банке свой текущий (расчетный) счет. Предъявление такого рода карт позволяет держателю карты приобретать в кредит товары, оплачивать услуги с последующей их оплатой через банк, выдавший кредитную карту обладателю счета.
Использование поддельных кредитных либо расчетных карт или иных платежных документов причиняет материальный ущерб держателю подлинных расчетных документов, подрывает основанный на кредитной системе товарооборот. Для признания наличия состава данного преступления не требуется доказательств реального использования поддельных карт или иных расчетных документов.
С объективной стороны состав преступления считается законченным с момента изготовления или сбыта указанных карт или документов.
Субъектом данного преступления является физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
С субъективной стороны преступление совершается умышленно, т.е. виновный сознает характер своих действий по изготовлению указанных платежных документов и сбывает или преследует цель их сбыта.
§ 7. Таможенные преступления
Контрабанда (ст. 188 УК).
Объективная сторона заключается в перемещении в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов (за исключением указанных в ч. 2 ст. 188 УК), совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием (ч. 1 ст. 188 УК).
Часть 2 ст. 188 УК предусматривает ответственность за перемещение через таможенную границу Российской Федерации наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия или боеприпасов, ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Рос-
206
Глава IX
сийской Федерации, стратегически важных сырьевых товаров и культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, если эт() деяние совершено помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием.
Отягчает деяния, предусмотренные ч. 1 или 2 ст. 188 УК, совершение их неоднократно; должностным лицом с использованием своего служебного положения; с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль (ч. 3 ст. 188).
К числу 'особо отягчающих обстоятельств закон (ч. 4 ст. 188) относит случаи с-овершения деяний, предусмотренных ч. 1,2 или 3 ст. 188 УК, организованной группой.
Деяние, предусмотренное ч. 1 ст. 188 УК, признается совершенным в крупном размере, если стоимость перемещенных товаров превышает 200 минима пьпых размеров оплаты труда.
Перемещение товаров может быть либо при ввозе, либо при их вывозе. ПрИ[ ввозе товаров перемещение имеет место при фактическом пересеченш,! таможенной границы Российской Федерации. При вывозе товаров — при подаче таможенной декларации.
Уголовн ая ответственность за перемещение через таможенную границу указанными способами товаров наступает, если такое перемещение было совершено в крупном размере (ч. 1 настоящей статьи), за исключение-м товаров, перечисленных в ч. 2 ст. 188 УК, по отношению к которым размер перемещенного товара значения не имеет.
Это свяэзано с существенным различием в предметах контрабанды, ответственность за которую предусмотрена в ч. 1 и 2 ст. 188 УК. Ответственность ,за иные виды контрабанды (т.е. не в крупных размерах и не в отношение предметов, перечисленных в ч. 2 ст. 188 УК) предусмотрена в ст. 276--27Э Таможенного кодекса.
Таможенный кодекс Российской Федерации определяет понятия таможенном территории, таможенной границы, дает определение средств таможенной идентификации, определяет порядок декларирования перемещаемых товаров. Перечень материалов, оборудования, сырьевых товафов, в отношении которых устанавливается особый порядок вывоза из России, определяется Правительством РФ.
Суоъекпп преступления (за исключением предусмотренной п. «б» ч. 3 ст. 188 Контрабанды, совершаемой должностным лицом с использованием с-воего служебного положения) — любое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
сторона — умысел.
ГТ1
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
207
Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189 УК).
Объективной стороной данного преступления является незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, вооружения и военной техники и в отношении которых установлен специальный экспортный контроль.
Экспортный контроль осуществляется на основе и во исполнение Федерального закона от 13 октября 1995 г. «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности»1.
Уголовная ответственность наступает в случае незаконного характера подобного экспорта, т.е. в нарушение предусмотренного законодательством запрета и в обход специального экспортного контроля. При этом виновный должен быть осведомлен о содержании и характере экспортируемых материалов и умышленно уклоняется от специального экспортного контроля.
Перечни указанных технологий, видов информации и услуг, а также соответствующего вооружения и военной техники устанавливаются Правительством РФ.
Субъектом данного преступления являются лица, обладающие соответствующей информацией либо в силу служебных полномочий, либо в качестве привлекаемых экспертов и т.д.
С субъективной стороны преступление совершается умышленно.
Невозвращение в установленный срок на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190 УК).
Данной нормой установлена ответственность за невозвращение в установленный срок названных предметов, вывезенных за пределы РФ, если такое возвращение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Согласно Закону РФ от 15 апреля 1993 г. «О ввозе и вывозе культурных ценностей»2, к числу культурных ценностей, чей ввоз и вывоз подлежат особому законодательному регулированию, относятся ценности, имеющие важное значение для Российской Федерации. В ст. 6 этого Закона содержится перечень культурных ценностей, подпадающих под действие данного Закона. В ст. 7 приводятся категории соот-
1 СЗ РФ. 1995 № 42. Ст 3923.
2 Ведомое г и РФ. 1993 № 29 Ci. 718.
Глава IX
ветгтвующих предметов, В ст. 9 особо определяются культурные ценности, не подлежащие вывозу из Российской Федерации. В ст. 10 определяется порядок возвращения незаконно вывезенных и незаконно ввезенных культурных ценностей.
Согласно ст. 10 указанного Закона, в соответствии с международными договорами Российской Федерации и законодательством РФ культурные ценности, незаконно вывезенные с ее территории и незаконно ввезенные на ее территорию, подлежат возвращению.
Под действие этого Закона подпадают исторические ценности, в том числе связанные с историческими событиями в жизни народов, развитием общества и государства, историей науки и техники, а также относящиеся к жизни и деятельности выдающихся личностей (государственных, политических, общественных деятелей, мыслителей, деятелей науки, литературы, искусства); художественные ценности (картины, скульптуры и т.д.); археологические ценности и т.д.
Объективная сторона преступления — невозвращение в Российскую Федерацию указанных в ст. 190 предметов в установленный срок в случае, когда такое возвращение является по закону обязательным.
Субъективная сторона — умысел, т.е. лицо сознает, что не возвращает указанные предметы в установленный срок, будучи осведомлен об обязательном характере такого возвращения.
Субъектами данного преступления являются лица, в чьем владении находятся указанные ценности.
Уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК). Данной нормой УК установлена ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размере. Отягчающим обстоятельством является совершение этого деяния неоднократно. Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если стоимость неуплаченных таможенных платежей превышает одну тысячу минимальных размеров оплаты труда.
К числу таможенных платежей относя гея помимо таможенной пошлины также налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные сборы за таможенное оформление, за таможенное хранение и сопровождение товаров и другие платежи (см. ст. 110 Таможенного кодекса).
Согласно Закону РФ от 21 мая 1993 г. «О таможенном тарифе»1, таможенный тариф — это инструмент торговой политики и государственного регулирования внутреннего рынка товаров Российской Федерации при его взаимосвязи с мировым рынком, а также правила обложения товаров пошлиной при их перемещении через таможенную гр'а-
1 Там же. М-23. Ст. 819
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
209
ницу РФ. Таможенный тариф представляет собой свод ставок таможенных пошлин (таможенного тарифа), применяемых к товарам, перемещаемым через таможенную границу РФ и систематизированным в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности. Ставки таможенных пошлин устанавливаются Правительством Российской Федерации.
Объективная сторона преступления — уклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размере.
В качестве субъектов данного преступления может выступать лицо, перемещающее товары (декларант) либо декларирующее, представляющее и предъявляющее товары и транспортные средства от своего лица (брокер, посредник), а также владелец таможенного склада, магазина беспошлинной торговли либо иные перечисленные в Кодексе лица или руководители юридических лиц.
С субъективной стороны преступление совершается умышленно, т.е. виновный сознательно уклоняется от уплаты таможенных платежей, зная о крупном размере такой уплаты.
Уголовная ответственность по ст. 194 настоящего Кодекса наступает как в случае частичного или полного сокрытия объекта платежа, так и в случае неуплаты таможенных платежей при наличии полной информации об объекте платежа.
§ 8. Валютные преступления
Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК).
Объективной стороной данного преступления является совершение сделки, связанной с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом, в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации, а равно за незаконные хранение, перевозку или пересылку драгоценных металлов, природных драгоценных камней равно жемчуга в любом виде, состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий.
Отягчает данное преступление совершение его лицом, ранее судимым за незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, а также совершение этого преступления в крупном размере либо организованной группой.
Деяния, предусмотренные ст. 191 УК, признаются совершенными в крупном размере, если стоимость драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, в отношении которых совершен
14-1361
210
Глава IX
незаконный оборот, превышает 500 минимальных размеров оплаты труда.
Драгоценные металлы, природные драгоценные камни или жемчуг (за исключением ювелирных бытовых изделий и лома таких изделий) относятся к валютным ценностям. Виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются законом о валютном регулировании и валютном контроле. Право собственности на валютные ценности защищается в Российской Федерации на общих основаниях (ст. 141 ГК РФ).
Порядок совершения сделок с указанными ценностями определен Законом РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». 30 июня 1994 г. Постановлением Правительства РФ было утверждено специальное Положение о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации.
Правительством Российской Федерации устанавливаются порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных камней к числу ювелирных и других бытовых изделий, на которые не распространяются правила о совершении сделок с указанным видом валютных ценностей.
Субъектом данного преступления является физическое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
С субъективной страны преступление совершается умышленно, т.е. виновный совершает сделку, осознавая ее противозаконный характер.
Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192 УК).
Объективная сторона данного преступления — уклонение от обязательной сдачи на аффинаж или обязательной продажи государству добытых из недр, полученных из вторичного сырья, а также поднятых и найденных драгоценных металлов или драгоценных камней, если это деяние совершено в крупном размере.
Нарушение правил сдачи или продажи государству драгоценных металлов и драгоценных камней признается совершенным в крупном размере, если стоимость указанных в настоящей статье предметов, не сданных или не проданных государству, превышает 500 минимальных размеров оплаты труда.
Уголовная ответственность за уклонение от обязательной сдачи на аффинаж (очистку металлов) или от обязательной продажи государству указанных в настоящей статье предметов основывается на их принадлежности к объектам особого государственного регулирования.
Добыча и использование драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации регулируется Указом Президента РФ
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
211
от 15 ноября 1991 г., а также изданным во исполнение этого Указа Постановлением Правительства РФ от 4 января 1992 г. «О добыче и использовании драгоценных металлов и алмазов на территории Российской Федерации и усилении государственного контроля за их производством и потреблением». Добыча драгоценных металлов и драгоценных камней на территории Российской Федерации разрешена всем гражданам Российской Федерации и юридическим лицам на основании лицензии, выдаваемой в установленном законом порядке. Обязательной является их сдача в очистку (аффинаж) либо продажа их государству.
Субъектом данного преступления является физическое лицо, достигшее Шлет.
С субъективной стороны преступление совершается умышленно, т.е. виновный сознает, что нарушает правила сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней.
Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК).
Объективная сторона данного преступления состоит в невозвращении в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством РФ обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации.
Деяние, предусмотренное ст. 193 УК, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает 10 000 минимальных размеров оплаты труда.
Согласно Закону РФ от 9 октября 1992 г. «О валютном регулировании и валютном контроле», иностранная валюта, полученная предприятиями (организациями) резидентов (лиц, имеющих постоянное место жительства или пребывания в Российской Федерации), подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не установлено Центральным банком (ст. 1).
Резиденты, согласно этому Закону, могут иметь счета в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации в случаях и на условиях, устанавливаемых Центральным банком Российской Федерации (ст. 2). Постановлением Центрального банка РФ от 16 мая 1996 г. утверждено Положение об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций (№ 1087).
Субъектом данного преступления является руководитель организации, чья предпринимательская, хозяйственная деятельность связана с совершением валютных операций.
212
Глава IX
С субъективной стороны преступление совершается умышленно, т.е. виновный сознательно уклоняется от возвращения из-за границы средств в иностранной валюте. •
§ 9. Преступления, связанные с банкротством
Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК).
Объективная сторона преступления — сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно либо сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб (ч. 1 ст. 195 УК).
Объективная сторона этого преступления выражается также в неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно за принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб (ч. 2 ст. 195 УК).
Банкротством является неспособность предприятия удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить самостоятельные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника (см. ст. 1 Закона РФ от 19 ноября 1992 г. «О несостоятельности (банкротстве) предприятий»).
Гражданский кодекс РФ предусматривает судебный порядок признания банкротом индивидуального предпринимателя (ст. 25) и юридического лица (ст. 65). С момента вынесения подобного судебного решения утрачивает силу регистрация лица в качестве индивидуального предпринимателя. Признание банкротом юридического лица влечет его ликвидацию. После решения суда начинается конкурсное производство. До окончания этот о производства запрещается отчуждение иму-
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
213
щества должника и погашение им своих обязательств без согласия собрания кредиторов.
Объектом уголовно-правовой охраны в случаях банкротства являются правомерные интересы кредиторов, а также иных лиц, удовлетворение требований которых предусмотрено законом. Указанные требования удовлетворяются за счет имущества, принадлежащего индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу, признанным по суду банкротами. В соответствии с Федеральным законом от 24 декабря 1995 г. «Об акционерных обществах» в случаях, когда несостоятельность (банкротство) общества вызвана действием (бездействием) его акционеров или других лиц, которые имеют право давать обязательные для общества указания либо иным образом имеют возможность определять его действия, на указанных акционеров или других лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам (см. ст. 3 указанного Закона).
Признание банкротом индивидуального предпринимателя или юридического лица влечет удовлетворение требований кредиторов в порядке установленной законом очередности (ст. 25 и ч. 1 ст. 64 ГК).
Ущерб, причиненный неправомерными действиями при банкротстве, должен рассматриваться в качестве крупного ущерба в случаях, когда указанные действия существенно ухудшили экономическое положение потерпевших кредиторов.
Субъектами данного преступления являются как руководитель или собственник соответствующего предприятия, так и кредитор, которому было оказано такого рода предпочтение. Составы совершаемых ими преступлений отличаются по объективной стороне: в первом случае скрываются документы, фальсифицируются документы и т.д., а во втором неправомерно удовлетворяются требования кредиторов.
С субъективной стороны преступление совершается умышленно, т.е. виновный сознает, что совершает действия, признаваемые при банкротстве неправомерными.
Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК).
Данной нормой УК предусмотрена ответственность за преднамеренное банкротство, т.е. умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия.
Неплатежеспособность, ведущая к банкротству коммерческой организации или индивидуального предпринимателя, может явиться результатом объективных изменений условий хозяйствования (рост или
214
Глава IX
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
215
падение цен, стоимости акций или иных ценных бумаг, потеря конкурентоспособности продукции и т.д.), изменений, которые н&были предвидены хозяйствующим субъектом, либо явиться результатом его недальновидного или недостаточно предусмотрительного решения, приведшего предприятие к банкротству. Правовое регулирование подобных ситуаций исчерпывается нормами, предусмотренными в Гражданском кодексе Российской Федерации.
Объективная сторона данного преступления выражается в действиях, которые создают или увеличивают неплатежеспособность предприятия, что приводит к причинению крупного ущерба или к наступлению иных тяжких последствий для других коммерческих предприятий, иных организаций, для граждан, общества или государства.
Субъект преступления — собственник или руководитель коммерческой организации либо индивидуальный предприниматель.
Субъективная сторона этого преступления — умысел: виновный сознает, что предпринимаемые им действия направлены к созданию или увеличению неплатежеспособности, он желает достижения этого результата, преследуя свои личные интересы или интересы иных лиц.
Преднамеренное банкротство считается повлекшим причинение крупного ущерба в случаях, когда совершение этого деяния существенно ухудшило экономическое положение кредиторов, держателей акций, других контрагентов банкрота. К иным тяжким последствиям могут быть отнесены такие последствия преднамеренного банкротства, которые затруднили или воспрепятствовали осуществлению важных государственных или общественных функций.
Фиктивное банкротство (ст. 197 УК).
Данной нормой УК предусмотрена ответственность за фиктивное банкротство, т.е. заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб.
Согласно п. 5 ст. 65 ГК РФ, юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, а также юридическое лицо, действующее в форме потребительского кооператива либо благотворительного или иного фонда, может совместно с кредиторами принять решение об объявлении о своем банкротстве и о добровольной ликвидации. Согласно п. 5 ст. 25 ГК, гражданин-предприниматель также вправе самостоятельно объявлять себя банкротом.
Объективная сторона фиктивного банкротства — ложное объявление о неплатежеспособности, причинившее крупный ущерб.
Субъектом преступления являются руководители или собственники коммерческих организаций и индивидуальные предприниматели.
Субъективная сторона — умысел, т.е. подлинная платежеспособность предприятия известна, очевидна для виновного. Объявляя себя без реальных на то оснований банкротом, он умышленно вводит в заблуждение кредиторов для получения материальной выгоды, чем причиняет им крупный ущерб.
Ущерб, причиненный фиктивным банкротством, должен рассматриваться в качестве крупного в случае, когда фиктивное банкротство существенно ухудшило экономическое положение кредиторов, держателей акций, других контрагентов фиктивного банкрота.
§ 10. Налоговые преступления
Уклонение гражданина от уплаты налога (ст. 198 УК).
В данной норме УК предусматривается ответственность за уклонение гражданина от уплаты налога путем непредставления декларации о доходах в случаях, когда подача декларации является обязательной, либо путем включения в декларацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах, совершенное в крупном размере.
В качестве отягчающего обстоятельства закон рассматривает случаи, когда указанное деяние совершено лицом, ранее судимым за уклонение от уплаты налога, либо оно совершено в особо крупном размере.
Согласно ст. 57 Конституции РФ, «каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщиков, обратной силы не имеют».
Порядок уплаты налога физическими лицами установлен в Законе РФ от 7 декабря 1991 г. «О подоходном налоге с физических лиц»1. Согласно ст. 20 этого Закона, граждане, подлежащие налогообложению, должны представлять налоговым органам в предусмотренных законом случаях декларации о доходах и расходах по форме, установленной Государственной налоговой службой. В декларации указывается размер фактически полученных доходов. Декларация должна быть подана не позднее 1 апреля по окончании каждого календарного года гражданами, имевшими в течение отчетного года основное место работы и получившими в этот период доходы помимо основного места
1 Ведомости РФ 1992. № 12. Ст 992
216
Глава IX
работы, а также гражданами, не имевшими основного места работы и получившими в течение этого года какие-либо доходы. Физические лица, имевшие в указанный период доход только по основному месту работы, а также физические лица, чей облагаемый совокупный доход за отчетный год не превысил 12 000 000 руб., от представления декларации освобождаются (см.: Федеральный закон от 24 ноября 1995 г. «О внесении изменений в статью 6 Закона Российской Федерации «О подоходном налоге с физических лиц»1). Декларацию обязаны подавать также лица, у которых появились доходы от предпринимательской деятельности.
Объективная сторона этого преступления заключается в непредставлении декларации, когда такое представление является по закону обязательным, либо во включении в декларацию заведомо искаженных данных (невключение данных о каких-либо источниках доходов, уменьшение размеров доходов, преувеличение расходов и т.д.). Условием уголовной ответственности является уклонение от уплаты налогов в крупном размере (если сумма неуплаченного налога превышает 200 минимальных размеров оплаты труда) или в особо крупном размере (если такая сумма превышает 500 минимальных размеров оплаты труда).
Субъектом данного преступления является физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
С субъективной стороны преступление совершается умышленно, виновный сознает, что уклоняется от уплаты налога в крупном или в особо крупном размере.
Уклонение от уплаты налогов с организаций (ст. 199 УК).
В данной норме предусматривается ответственность за уклонение от уплаты налогов с организаций путем включения в бухгалтерские документы заведомо искаженных данных о доходах или расходах либо путем сокрытия других объектов налогообложения, совершенное в крупном размере. Отягчает ответственность за данное преступление совершение того же деяния неоднократно.
Уклонение or уплаты налогов с организаций признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченного налога превышает 1000 минимальных размеров оплаты труда.
Согласно Закону РФ от 27 декабря 1991 г. «Об основах налоговой системы в Российской Федерации», к числу объектов налогообложения относятся: прибыль, стоимость определенных товаров, отдельные виды деятельности налогоплательщиков, операции с ценными бумагами, имущество, передача имущества, добавленная стоимость продукции,
СЗРФ 1996 №11 Ci 1015.
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
217
работ и услуг. Объекты, подлежащие налогообложению, устанавливаются законодательными актами. Законодательно также определяются нормы налогового обложения, а также сроки уплаты налогов, сумма которых исчисляется плательщиками самостоятельно. Налоговым органам представляются сумма налога, бухгалтерские отчеты и балансы, подписанные руководителем организации и главным бухгалтером.
Объективная сторона этого преступления заключается во внесении в соответствующую документацию заведомо искаженных сведений в отношении объектов налогообложения, незаконно уменьшающих налоговую базу. Оконченным преступление считается с момента представления подобных документов в налоговый орган. Условием уголовной ответственности является уклонение от уплаты налогов в крупном размере, т.е. когда сумма неуплаченного налога превышает 1000 минимальных размеров оплаты труда.
Субъектом данного преступления являются должностные лица, лица, выполняющие управленческие функции в коммерческой или иной организации.
Субъективная сторона — умысел, т.е. виновный сознательно искажает сведения в от ношении объектов налогообложения, уменьшающие налоговую базу, и желает достижения этого результата.
§11. Обман потребителей
Обман потребителей (ст. 200 У К).
В данной норме предусмотрена ответственность за обмеривание, обвешивание, обсчет, введение в заблуждение относительно потребительских свойств или качества товара (услуги) или иной обман потребителей в организациях, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услуги населению, а равно гражданами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей в сфере торговли (услуг), если эти деяния совершены в значительном размере.
Отягчают ответственность случаи, когда указанные деяния были совершены лицом, ранее судимым за обман потребителей; группой лиц по предварительному сговору или организованной группой; в крупном размере.
Обманом потребителей в значительном размере признается обман, причинивший потребителям ущерб в сумме, превышающей одну десятую часть минимального размера оплаты труда, в крупном размере — в сумме не менее одного минимального размера оплаты труда.
Объективная сторона данного преступления - обман потребителей путем совершения действий, которые выражаются либо в обманном
1
218
Глава IX
уменьшении реального количества продаваемого товара по сравнению с тем количеством, на которое приобрел право покупатель при оплате покупки, либо в обмане при подсчете денег, полагающихся за данный товар, либо путем введения в заблуждение потребителя относительно реальных качеств предлагаемого товара или услуг (продажа товаров низшего сорта по цене высшего, продажа фальсифицированных товаров, завышение сложности и объема выполненных работ или оказанных услуг и т.п.).
Правовая база защиты прав и законных интересов потребителей содержится в Федеральном законе от 5 декабря 1995 г. «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации « О защите прав потребителей». Потребителем является гражданин, имеющий намерение заказать или приобрести либо заказывающий, приобретающий или использующий товары (работы, услуги) исключительно для личных (бытовых) нужд, не связанных с извлечением прибыли.
Недостатком товара (работы, услуги) является несоответствие товара (работы, услуги) стандарту, условиям договора или обычно предъявляемым требованиям к качеству товара (работы, услуги). Существенным недостатком товара (работы, услуги) является такой недостаток, который делает невозможным или недопустимым использование товара (работы, услуги) в соответствии с его целевым назначением, либо который не может быть устранен, либо который проявляется вновь после устранения, либо для устранения которого требуются большие затраты, либо вследствие которого потребитель в значительной степени лишается тою, на что он был вправе рассчитывать при заключении договора.
Субъектом данного преступления могут выступать как служащие организаций, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услуги населению (независимо от форм организаций и видов собственности), так и граждане, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей в сфере торговли или услуг. Обман потребителя иными лицами квалифицируется как мошенничество, ответственность за которое предусмотрена ст. 159 УК.
С субъективной стороны ответственность за обман потребителей наступает в случае совершения этого преступления с прямым умыслом, т.е. виновный сознательно обманывает потребителя и желает наступления этого результата.

Глава X
ПРЕСТУПЛЕНИЯ ПРОТИВ ИНТЕРЕСОВ СЛУЖБЫ В КОММЕРЧЕСКИХ И ИНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
§ 1. Общая характеристика
Одним из существенных направлений общественного развития в Российской Федерации является возникновение и развитие социальных институтов гражданского общества и создание организаций негосударственного характера, выполняющих важные экономические, политические, правоохранительные и иные функции. Такое развитие основано на признанном и гарантированном Конституцией РФ многообразии и равноправии различных форм собственности, прав и свобод граждан, свободы деятельности общественных объединений.
Создаваемые в связи с этим коммерческие и иные организации приобретают реальные права в сфере их компетенции, определяемой в соответствующем законодательстве. Такого рода правам соответствуют и определяемые законом обязанности как самих организаций, так и лиц, выполняющих в этих организациях управленческие функции. В этих условиях на уголовный закон возлагается задача охраны прав и законных интересов граждан, организаций, интересов общества и государства от возможных злоупотреблений со стороны указанных выше лиц.
Поэтому в Уголовный кодекс внесена не известная прежнему законодательству глава 23 «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях». Содержащиеся в этой главе составы объединены общим объектом определяемых преступлений, которым является нормальный порядок работы коммерческих и иных организаций. В их числе общий состав злоупотребления служебными полномочиями, а также ряд составов, имеющих специальный характер (злоупотребление полномочиями частными нотариусами и аудиторами, превышение полномочий служащими частных охранных служб, коммерческий подкуп).
220
Главах
§ 2. Злоупотребление полномочиями
Статьей 201 УК предусмотрена ответственность за злоупотребление полномочиями, т.е. использование лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц либо нанесения вреда другим лицам, если это деяние повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства (ч. 1).
Отягчающим ответственность обстоятельством является причинение указанными действиями тяжких последствий (ч. 2).
В примечании к этой статье УК выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации признае гея лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее opi анизационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации независимо от формы собственности, а также в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением. Это определение относится и к остальным составам преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях.
Здесь же определено, что если деяние, предусмотренное ст. 201 либо иными статьями главы 23 УК, причинило вред исключительно коммерческой организации, не являющейся государственным или муниципальным предприятием, уголовное преследование осуществляется по заявлению этой организации или с ее согласия. В случае же если деяние, предусмотренное ст. 201 УК либо иными статьями главы 23 УК, причинило вред интересам других организаций, а также интересам граждан, общества или государства, уголовное преследование осуществляется на общих основаниях.
Данный состав преступления предусматривает уголовную ответственность за злоупотребление полномочиями лиц, выполняющих управленческие функции в коммерческой или иной организации (уголовная ответственность за злоупотребление полномочиями должностных лиц государственных органов, органов местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждений, а также Вооруженных Сил, других войск и воинских формирований Российской Федерации предусмотрена в ст. 285 УК).

<< Пред. стр.

стр. 5
(общее количество: 13)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>