<< Пред. стр.

стр. 23
(общее количество: 64)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

логи, резервы и т.д. Так определяется величина прибыли прак-
тически во всех странах с рыночной экономикой. Примерно
так же определялась прибыль и в государствах с командной эко-
номикой. Вместе с тем не следует отождествлять категорию
прибыли и характер ее использования именно с капиталистиче-
ским строем.

210
Глава 10. Доходы и их распределение
• Трактовка прибыли в «Капитале»
Остановимся вначале на марксистской трактовке прибыли.
К. Маркс в «Капитале» сделал попытку определить прибыль
как модифицированную, затемняющую свою сущность приба-
вочную стоимость. Источником прибавочной стоимости автор
«Капитала» полагал эксплуатацию, неоплаченный прибавоч-
ный труд наемных рабочих. По Марксу, это внешняя форма
проявления сущности буржуазного экономического строя, бур-
жуазных производственных отношений. Таким образом, эксп-
луатация - это главное, что лежит в самой основе марксистс-
кой трактовки прибыли. Отношение «капиталист - наемный
рабочий» - основное отношение капиталистического общества,
то отношение, которое в первую очередь следовало уничтожить
социалистической революции. С такой трактовкой прибыли со-
гласиться невозможно по следующим основным причинам.
1. Неправомерно связывать эксплуатацию с частной соб-
ственностью и рынком, что сделал Маркс и что делали совсем
еще недавно многие ученые-экономисты в социалистических
странах. Мировой опыт свидетельствует, что главным, решаю-
щим фактором выступает не сама собственность, а характер,
условия ее функционирования, соотношения собственности и
управления. Доказательством последнего служит опыт стран с
рыночной экономикой.
2. Если эксплуатация - это присвоение продукта неоплачен-
ного труда и атрибут капитализма, то капитализм охватывает
почти всю историю человеческой цивилизации. Посему невоз-
можно считать эксплуатацию внутренне присущей капита-
лизму.
3. Исключительно важно видеть не только сам факт отчуж-
дения продукта неоплаченного труда, его количество, но и то,
как, в чьих интересах используется отчужденный продукт.
В качестве подтверждения этого можно привлечь опыт Шве-
ции, где имеет место отчуждение продукта наемного труда не
только фирмами, если понимать этот процесс в трактовке тра-
диционной политической экономии, но и государством в фор-
ме налогового обложения. Но хорошо известно, что в Швеции
один из самых высоких в Европе уровень налоговых ставок.
Одновременно в Швеции один из самых высоких в мире уро-
вень жизни населения, в том числе и наемных работников.
Нельзя не отметить, что высокий уровень эксплуатации имел
место в СССР, руководители которого заявляли на весь мир о
создании развитого социализма, об уничтожении в странах
211
Раздел И. Микроэкономика

социализма эксплуатации и всего, что с ней связано. Весьма
весомая часть отчуждаемого у работников продукта их труда
направлялась на цели, ничего общего с их благосостоянием
не имеющие. Достаточно вспомнить огромные затраты на ве-
дение холодной войны, милитаризацию национального хозяй-
ства Советского Союза, курс на преимущественное развитие
производства средств производства и т.д.
4. Одна из основ трактовки эксплуатации Марксом - трудо-
вая теория стоимости. Как показало развитие экономической
теории, Марксу не удалось доказать, что такое общественно
необходимое время для воспроизводства рабочего и его семьи,
и, следовательно, недоказанным остается его положение о при-
бавочном времени.
Если нет эксплуатации в том смысле, как ее трактовал
Маркс и его последователи, то закономерен вопрос: можно ли
трактовать прибыль, не прибегая к понятию эксплуатации?
Какова экономическая природа прибыли и факторы, ее опре-
деляющие?
• Прибыль - доход, плата
Современная экономическая мысль рассматривает прибыль
как доход от использования факторов производства, т.е. тру-
да, земли и капитала. Доход от использования труда как фак-
тора производства был рассмотрен ранее (см. гл. 8).
Отрицая прибыль как результат эксплуатации, присвоения
неоплаченного наемного труда, можно выделить следующие,
имеющие хождение в учебной литературе определения прибы-
ли: во-первых, это плата за услуги предпринимательской дея-
тельности; во-вторых, это плата за новаторство, за талант в уп-
равлении фирмой; в третьих, это плата за риск, за неопреде-
ленность результатов предпринимательской деятельности.
Риск может быть связан с выбором того или иного управлен-
ческого, научно-технического или социального решения, с тем
или иным вариантом природна-климатических условий. Риск
может быть связан и с непредсказуемыми обстоятельствами -
стихийные бедствия, межнациональные и межгосударственные
конфликты и т.п. Результаты риска могут кардинально разли-
чаться - большая прибыль и, наоборот, ее уменьшение или даже
разорение фирмы. В настоящее время разработана теория рис-
ка, с помощью которой можно рассчитать степень риска, осо-
бенно финансового. В-четвертых, это так называемая «моно-
польная прибыль». Она возникает при монопольном положе-
212
Глава 10. Доходы и их распределение
нии производителя (продавца) на рынке или при естественной
монополии. Монопольная прибыль по большей части неустой-
чива.
• Величина прибыли
Для фирмы большое значение имеет размер прибыли. Что-
бы судить о размерах прибыли, необходимо договориться о спо-
собах ее измерения. Абсолютная величина прибыли безотно-
сительно к обороту или величине активов фирмы ничего не го-
ворит. Так, годовая прибыль в 1 млрд долл. для фирмы
с капиталом в 10 млрд долл. - это весьма неплохо, но ничтож-
но мало для фирмы с капиталом в 1000 млрд. Поэтому величи-
ну прибыли за год сопоставляют или с годовым оборотом фир-
мы, или с ее капиталом. Анализ статистических данных пока-
зывает, что динамика прибылей ведущих корпораций ведущих
индустриальных стран мира весьма неустойчива, и здесь труд-
но выделить какую-то единую закономерность. Приводимая
ниже табл. 10.1 содержит данные о прибыльности ряда веду-
щих акционерных компаний мира.

Таблица 10.1.
Прибыли крупнейших компаний мира
(выборочно, на июль 1995 г.)

Объем Чистая Активы Прибыль на
реализации прибыль акционерный
Компания капитал,
в долларах США %
«Даймлер-Бенц» 44 953 14,6
62 276 1123
«Сименс» 41793
43 928 1121 13,7
Немецкий банк 294 671
910
Унилевер 23 987
2091
42 189 34,0
ЭККСОН 877 560
5600 13,3
115 000
«Филип Моррис» 47 380 32,7
3930
56 500
38,1
«Кока-Кола» 10 222
1620
11570
Убыток
ИБМ 92 470
-560
68 400
9,8
«Дюпон» 36 110
1730
38 700
Убыток
«Дженерал моторе» 184 300
-4990
105 000
»
«Форд мотор» 174 400
-2260
88 300
21,6
«Мак-Дональд» 10 667
860
6695


213
Раздел И. Микроэкономика
Из данных табл. 10.1 следует, что в отдельные периоды фир-
мы терпят убытки, и весьма значительные, что, однако, не оз-
начает их банкротства. В числе фирм, потерпевших убытки
в 1992 г., мы находим такие всемирно известные колоссы, как
«Дженерал моторе» и «Форд мотор», продукция которых
пользуется всеобщим признанием. Убыточность свидетельству-
ет, что их руководители, и прежде всего маркетинговые служ-
бы, недостаточно учитывают потребности рынка. Другим фак-
тором, повлекшим убытки, является конверсия военной
промышленности США: предприятия этих фирм выпускали
значительное количество военной техники. Хрестоматийным
является пример с деятельностью фирмы «Крайслер», которую
буквально со дна морского вытащил выдающийся менеджер
США Ли Якокка. Среди данных таблицы обращают на себя
внимание успехи фирм «Унивелер» (обработка алмазов), вло-
жения капиталов в которые, пожалуй, самый надежный спо-
1
соб сохранения и приумножения богатства , а также «Филип
Моррис» и «Мак-Дональд», выпускающих продукцию для на-
селения (последняя, как известно, успешно завоевывает рос-
сийский рынок).
При принятии решений о судьбе фирмы в случае ее убыточ-
ности не следует действовать опрометчиво. Упомянутый выше
пример с фирмой «Крайслер» убедительно показывает, что
во многих случаях передача управления в руки талантливых
менеджеров может кардинально изменить ситуацию.
Для сравнения приведем данные по России (табл. 10.2).


§ 2. Процент на капитал: сущность, динамика, факторы

Перейдем к следующей и последней форме доходов -
проценту на капитал, который следует отличать от прибыли,
рассмотренной в предыдущем параграфе. Вспомним, что основ-
ные формы доходов адекватны основным факторам производ-
ства - ренте (доход от использования природных ресурсов: зем-
ли, вод, воздушного пространства) и заработной плате (доход
от использования услуг трудовых ресурсов). Здесь имеются
1
По данным «Виртшафтсвохе», среднегодовой доход от инвестиций за
20 лет по объектам вложения составляет: в картины старых мастеров - 12,3% ,
в акции - 11,6% , в китайский фарфор - 11,6% , в золото - 11,5% , в брилли-
анты - 10,5% , почтовые марки - 10,0% , облигации - 9,4% , нефть - 8.9% и
т.д. (см.: Деловой мир. 1992. № 19).

214
Глава 10. Доходы и их распределение

Таблица 10.2
Прибыль 10 московских банков (1995 г.)

Сумма актива, Полученная
Название
балансовая
руб.
прибыль, руб.

3 654 134
Сбербанк РФ 174 331 177
Внешторгбанк 23 702 644 1 343 273
Инкомбанк 20 986 181 438 393
ОНЭКСИМ банк 16 730 918 80 745
-
АгропромбанкРФ 16 285 947
Мосбизнесбанк 12 932 264 176 743
Столичный банк сбережений 10 525 059 11865
МФК 9 752 452 406 051
Менатеп 9 199 129 85 209
Промстройбанк РФ 8 806 391 157 288

в виду два вида услуг труда: собственно трудовая деятельность
и предпринимательская деятельность. В этом параграфе мы
рассмотрим доход от услуг капитала, выступающий в форме
процента на капитал.
В основе процента лежит норма прибыли, выраженная так:
Чистый доход или чистая арендная плата
Норма прибыли =
Сумма инвестиций в данный объект
Обычно норма процента исчисляется за год. Процент мож-
но определить и несколько иначе: это доход на финансовые
активы фирм и населения. Население накапливает сбережения,
инвестируя их в различные кредитные учреждения и предпри-
нимательские фирмы и получая по инвестициям процент.
Практика знает значительное количество различных видов
ставок: краткосрочные, долговременные, фиксированные,
плавающие. Среди них есть и так называемые «собачьи» став-
ки. Последние относятся к ставкам процента для ненадежных
фирм, которые в любой момент могут разориться, а то и просто
исчезнуть в никуда1.
1
Поистине печальный для тысяч петербуржцев инцидент имел место в
1993 г., когда группа бизнесменов-авантюристов сумела уговорить несколь-
ко сотен тысяч людей, преимущественно пенсионеров, вложить ваучеры в
свою фирму, а затем бесследно исчезла. Очевидно, это ничему не научило жи-
телей Санкт-Петербурга, ибо вскоре произошла аналогичная история.

215
Раздел П. Микроэкономика
• Ставки процента бывают номинальные и реальные
Процент можно определить и как плату за заем денег в це-
лях их использования. Наибольшего внимания заслуживает
следующее определение процента. Процент - это плата (цена)
за право располагать ресурсами в настоящий момент вместо
того, чтобы ожидать, подчас длительное время, когда будут за-
работаны деньги, на которые можно будет приобрести ресур-
сы, которые могли бы начать «работать» значительно раньше.
Иначе говоря, процент - это плата за возможность распоря-
жаться в своих интересах определенными ресурсами.
По-существу, приведенные выше определения процента, его
ставки не только не противоречат друг другу, но и дополняют одно
другое, раскрывая различные стороны проблемы. К сказанному
следует добавить, что процент нельзя трактовать как атрибут
лишь денежного обращения. Процент - это категория рыночной
экономической системы. Без процента невозможна рыночная
организация хозяйства.
В основе сказанного выше лежит утверждение, что сегодняш-
ние ресурсы ценнее будущих, что люди ценят больше то, чем рас-
полагают в настоящее время. Этому есть убедительное объясне-
ние. Дело в том, что наличие ресурсов в настоящем позволяет их
владельцу или арендатору организовать предпринимательскую
деятельность таким образом, что использование ресурсов в буду-
щем приведет к увеличению доходов. В свою очередь, рост дохо-
дов будет иметь своим результатом возрастание объема имеющих-
ся ресурсов, которые, в свою очередь, можно применить для даль-
нейшего увеличения ресурсов и прибыли.
Но за это надо платить. Эта плата и есть процент. При нор-
мальном ведении хозяйства его величина должна быть мень-
ше, чем выигрыш, который предприниматель получит в резуль-
тате использования заемных средств. Из сказанного следует,
что процент правомерно рассматривать в качестве издержек
производства тех лиц, которые его выплачивают владельцу за-
емных средств. В отличие от издержек, о которых шла речь
ранее, это в определенном смысле особые издержки, обуслов-
ленные желанием экономического агента иметь и использовать,
ресурсы для получения дохода сегодня, а не завтра. Таким
образом, процент, его величину, можно трактовать и как вели-
чину превышения ценности сегодняшних благ над будущими.
В некотором отношении процент напоминает двуликого
Януса. С одной стороны, это результат для заемщика ресурсов,
с другой - результат для кредитора, процент на его ресурсы.
216
Глава 10. Доходы и их распределение
§ 3. Капитал

В экономической теории и предпринимательской практи-
ке, пожалуй, нет понятия, которое бы использовалось столь
часто и одновременно столь неоднозначно. Под «капиталом»
разумеют и атомные реакторы, и мини-трактор, и оборудова-
ние завода по производству напалма, и фабрику по производ-
ству модельной обуви. Этот термин употребляется и в отно-
шении проектно-конструкторского бюро, и в отношений
талантливого инженера, предприимчивого управляющего.
Нетрудно увидеть общее во всех приведенных примерах: капи-
тал - это блага, использование которых позволяет увеличивать
1
производство будущих благ .
Иначе говоря, капитал - это главный элемент производства,
выступающий в многообразных формах.
Анализ определений капитала позволяет сделать вывод, что
между этими многочисленными определениями нет особых раз-
личий, если не считать подход Маркса к капиталу. С него мы и
начнем.
• Главное в «Капитале» К. Маркса
В «Капитале» дается троякое определение капитала. Во-пер-
вых, капитал - это стоимость, приносящая прибавочную сто-
имость. Если абстрагироваться от понимания Марксом приба-
вочной стоимости, то с этим подходом можно согласиться: ка-
питал приносит прибыль, процент. Против этого никто не
возражает. Иначе рыночное производство невозможно. Действи-
тельно, капитал - это самовозрастающая стоимость. Во-вторых,
капитал - это экономическое отношение, причем отношение экс-
плуатации. С таким подходом согласиться трудно. Ранее были
приведены аргументы, его опровергающие. Против того, что ка-
питал выражает определенные отношения, никто не возража-
ет. Но не отношения эксплуатации. Скорее, это отношения меж-
ду экономическими агентами по поводу использования ресур-
сов для создания материальных благ и услуг.
И наконец, капитал, по Марксу, - это стоимость, принося-
щая прибавочную стоимость. Здесь требуются пояснения. До-
полнительную стоимость, или прибыль, приносит не сама сто-
имость используемых ресурсов, а их использование. В то же

1
Первоначально слово «капитал» означало «главное имущество», «глав-
ная сумма» (от лат. capitalis).
217
Раздел II. Микроэкономика

время, действительно, если нет движения, т.е. использования
ресурсов, то нет производства, нет создания будущих матери-
альных благ и услуг, нет рыночной экономики, как и экономи-
ки вообще.

• Современные определения капитала
Теперь перейдем к определениям капитала, используемым
в современной экономической науке. Прежде всего капитал -
это источник процента. В данном случае капитал рассматрива-
ется как абстрактная производительная сила. Капитал достав-
ляет процент, но то, что доставляют конкретные средства про-
изводства, есть не процент, а «рента», такова позиция
Дж. Кларка, с которой солидаризуется Л. Вальрас. Аналогич-
ную позицию занимает и И. Фишер. Он определяет капитал как
«дисконтированный поток дохода». Это означает признание
того факта, что какой угодно элемент богатства, приносящий
его владельцу регулярный доход на протяжении длительного
времени, можно рассматривать как капитал. Стоимость капи-
тала оценивается путем дисконтирования. Это в полной мере
относится и к земле.
Отметим также, что ряд экономистов рассматривает капи-
тал как деньги, как универсальный товар делового мира, необ-
ходимый всем (Дж. Робинсон, Р. Дорнбуш). То, что капитал
нужен всем, спору нет. Это сейчас ощущают все или практи-
чески почти все. Но делать акцент на том, что капитал — это
деньги, представляется по меньшей мере неточным. Это отчет-
ливо видно во время дефицита, когда наличие денег при отсут-
ствии капитальных товаров не позволяет считать их капита-
лом, ибо процент они не принесут.
В приведенных определениях упор сделан на функциональ-
ную сторону капитала. В большинстве же исследований и учеб-
ников основное внимание уделяется натуральной стороне ка-
питала, т.е. капитальным благам. Так, автор двухтомного
учебника «Современная микроэкономика: анализ и примене-
ние» Д. Хайман дает следующее определение капитала: «Ка-
питал - это ресурс длительного пользования, создаваемый с
целью производства большего количества товаров и услуг. Фи-
зический капитал включает в себя машины, здания и соору-
жения, средства передвижения, инструменты и запасы (фон-
ды) сырья и полуфабрикатов. Человеческий капитал состоит
из навыков, например, таких, как у практикующих врачей,
218
Глава 10. Доходы и их распределение
сформированных для оказания различных медицинских ус-
1
луг» .
Аналогичные определения капитала дают П. Хейне, Э. До-
2
лан, П. Самуэльсон и многие другие авторы .
Видно, что приведенные определения капитала дополняют
друг друга. Одна группа определений фиксирует чисто эконо-
мическую сторону, другая - натуральную в сочетании с раскры-
тием цели использования капитальных товаров.

§ 4. Определение текущей ценности ресурсов -

<< Пред. стр.

стр. 23
(общее количество: 64)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>