<< Пред. стр.

стр. 38
(общее количество: 71)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

тую выполняли роль второго бюджета. В этих условиях не ис­
пользовался эффективный потенциал кредитного механизма,
не было возможности проводить активную денежно-кредитную
политику теми инструментами, которые известны в странах
с рыночной экономикой.
Курс на развитие рыночных отношений потребовал созда­
ния качественно новой системы банков. В середине 80-х годов
началось проведение банковской реформы, в результате кото­
рой на тот момент были организованы крупные отраслевые спе­
циализированные банки: Госбанк СССР, Промстройбанк, Аг­
ропромбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк и Внешэкономбанк.
Однако реально такая реформа привела к тому, что монополия
трех государственных банков была заменена монополией реор­
ганизованных специализированных банков.
Первые коммерческие банки были созданы в августе 1988 г.
После принятия закона СССР «О кооперации» в 1988 г. объе­
динениям кооперативов предоставлялось право создавать коо­
перативные банки. В конце 1988 г. было создано 25 коопера­
тивных банков. В апреле 1989 г. было разрешено создание
333
Раздел III. Макроэкономика
акционерных коммерческих банков и коммерческих банков на
паевых началах.
Основными преимуществами создаваемых коммерческих
банков по сравнению с государственными специализированны­
ми банками являлись предоставленная свобода в выборе мето­
дов ведения банковских операций и прямая зависимость в при­
влечении клиентов на договорной основе.
В конце 1990 г. были приняты федеральные законы «О Цен­
тральном банке Российской Федерации (Банке России)» и
«О банках и банковской деятельности». С принятием этих
законов начался более интенсивный процесс организации но­
вых коммерческих банков.
Перестройка банковской системы путем создания второго
уровня в виде самостоятельных коммерческих банков была
названа «реформой банковской системы начала 90-х годов».
И если на начало 1990 г. было около 200 коммерческих банков,
то к началу 1995 г. - уже 2,5 тысячи коммерческих банков. Для
сравнения: в США, чтобы создать 1 тысячу банков, потребова­
лось около 80 лет (1781-1860 гг.).
• Современная банковская система РФ и ее структура
Современная банковская система России представлена дву­
мя уровнями. В юридическом плане она базируется на Феде­
ральном законе от 2 декабря 1990г. «О Центральном банке Рос­
сийской Федерации (Банке России)» (в редакции от 26.04.95 г.
с последующими изменениями и дополнениями) и Федераль­
ном законе от 3.02.96 г. «О внесении изменений и дополнений
в закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР»
(с последующими изменениями и дополнениями).
Эти российские законы внесли кардинальные изменения в
существовавшую тогда кредитно-банковскую систему страны,
положив начало качественно новому этапу в развитии этой си­
стемы и ее правового обеспечения.
Согласно законодательству, в России стало возможным со­
здание банка на основе любой формы собственности, что и
положило начало ликвидации государственной монополии на
банковскую деятельность.
В соответствии с данными законами, кредитная организация -
это юридическое лицо, которое имеет целью извлечение прибыли
и на основе лицензии Банка России имеет право осуществлять бан­
ковские операции. Состав банковских операций также предусмот­
рен в Законе «О банках и банковской деятельности».
334
Глава 14. Деньги, кредит, банки
Кредитные организации делятся на банки и небанковские
кредитные организации.
Банк - это кредитная организация, которая имеет исклю­
чительное право осуществлять в совокупности следующие
банковские операции:
- привлечение во вклады денежных средств юридических и
физических лиц;
- размещение указанных средств от своего имени и за свой
счет на условиях возвратности, срочности и платности;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юри­
дических лиц;
- покупка у юридических и физических лиц и продажа им
иностранной валюты (наличной и на счетах);
- привлечение и размещение драгоценных металлов во
вклады;
- финансирование капитальных вложений по поручению
владельцев или распорядителей депозитов.
Небанковская кредитная организация - это кредитная орга­
низация, имеющая право осуществлять отдельные банковские
операции, предусмотренные настоящим Федеральным Зако­
ном. Допустимое сочетание банковских операций для небанков­
ских кредитных организаций устанавливается Банком России.
При рассмотрении современной банковской системы России
в ней обнаруживаются связи двух типов.
Во-первых, взаимосвязи между самими коммерческими бан­
ками, кредитными учреждениями; во-вторых, связь между
Центральным банком, с одной стороны, и коммерческими бан­
ками, кредитными учреждениями, с другой. При этом в пер­
вом случае связь обеспечивает отнопгения координации между
указанными элементами системы, а во втором случае перерас­
тает в отношения субординации, которые, главным образом, и
обеспечивают целостность системы.
Из сказанного следует, что банковская система России об­
ретает двухуровневое построение. При этом критерием отне­
сения элементов к тому или другому уровню является их
положение в системе, обусловленное отношениями суборди­
нации. Так, Центральный банк расположен на верхнем уров­
не, поскольку уполномочен государством регулировать и кон­
тролировать систему в целом, т.е. осуществлять функцию
управления всей системой. По законодательству, существует
лишь один специализированный орган по управлению кредит-
но-банковской системой. Этим органом является Банк России,

335
Раздел III. Макроэкономика

к числу основных задач которого отнесены регулирование и
надзор за деятельностью коммерческих банков и других кре­
дитных учреждений. Сам Банк России, по закону, независим
от распорядительных и исполнительных органов государ­
ственной власти, подотчетен законодательной власти, в своей
деятельности руководствуется лишь Законами Российской
Федерации и своим Уставом, является юридическим лицом,
осуществляющим свои расходы за счет собственных доходов,
и не отвечает по обязательствам Правительства, как и Прави­
тельство по обязательствам Банка России.
В отличие от Госбанка СССР, он является не структурным
подразделением Правительства Российской Федерации, а бан­
ковским учреждением, наделенным специальной компетенци­
ей, поскольку осуществляемое Банком России управление
кредитно-банковской системой представляет собой форму вы­
ражения самоуправления, саморегуляции этой системы. Таким
образом, в кредитно-банковской системе Центральный банк
есть тот элемент, который контролирует и регулирует деятель­
ность остальных элементов, а регулирование посредством кон­
троля и надзора есть одна из форм и методов управления.
Что же касается коммерческих банков и кредитных учреж­
дений, то они в этом отношении должны быть однопорядковы-
ми, полностью равноправными и потому составлять нижний
уровень системы.
По видам собственности выделяются государственные, час­
тные банки, смешанные.
В зависимости от организационно-правовой формы деятель­
ности коммерческие банки бывают акционерными общества­
ми, обществами с ограниченной ответственностью, коммандит­
ными обществами и т.д.
По территории деятельности банки делятся на республи­
канские и региональные, межрегиональные, местные, нацио­
нальные, международные, заграничные.
По степени независимости различают самостоятельные,
дочерние, сателлиты (полностью зависимые), уполномоченные
(банки-агенты), связанные (участвующие в капитале друг дру­
га) банки.
По наличию филиалов: с филиалами и бесфилиальные.
По степени диверсификации капитала: однопрофильные
(занимающиеся только банковскими операциями) и многопро­
фильные (участвующие в капиталах небанковских предприя­
тий и организаций).
336
Глава 14. Деньги, кредит, банки
По видам осуществляемых операций различаются:
- собственно депозитные банки, занимающиеся приемом де­
позитов и выдачей краткосрочных кредитов;
- инвестиционные банки - кроме депозитных операций, они
занимаются размещением собственных и заемных средств
в ценные бумаги, выступают посредниками между предприни­
мателями, нуждающимися в средствах для средне- и долгосроч­
ных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок;
- ипотечные банки -подобно другим банкам, аккумулиру­
ют средства юридических и физических лиц путем выпуска
акций и облигаций, но особенность этих банков в том, что они
обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в качестве
уставного капитала и залога, что является одним из испытан­
ных механизмов принятой в мире системы обеспечения гаран­
тий возвратности кредита;
- сберегательные;
- биржевые;
- универсальные.
По объему капитала коммерческие банки делятся на круп­
ные, средние и мелкие.


§5. Особенности банка как коммерческого предприятия
и его операции

Коммерческий банк - это коммерческое предприятие, ко­
торое в условиях рынка строит свои взаимоотношения с парт­
нерами как обычные рыночные, т.е. на основе прибыльности и
риска. Однако банк должен всегда соотносить прибыльность с
соображениями безопасности и ликвидности. Банк, предоста­
вивший слишком много ссуд или оказывающийся не в состоя­
нии обеспечить ликвидность, необходимую в некоторых непред­
виденных ситуациях, может оказаться неплатежеспособным.
Это связано с тем, что основополагающим принципом ус­
пешного функционирования любого коммерческого банка
является его деятельность в пределах реально имеющихся ре­
сурсов.
Однако важно не только количественное равенство ресур­
сов банка и его кредитных вложений, но и их совпадение по
качественным характеристикам. Например, если в структуре
вкладов преобладают краткосрочные депозиты до востребова­
ния, а банк осуществляет долгосрочное размещение средств, то
337
Раздел III. Макроэкономика
ликвидность данного банка оказывается под угрозой. С точки
зрения поддержания определенного уровня ликвидности бан­
ка, важно также при выдаче ссуд с высоким уровнем риска од­
новременно увеличивать долю собственных средств в общем
объеме ресурсов и т.п.
Логично предположить, что банки не могут отдавать взай­
мы все имеющиеся у них деньги вкладчиков, поскольку после­
дние имеют право отозвать свои деньги в любой момент. Одна­
ко банковский опыт показывает, что банки не только могут
предоставить в кредит почти все средства на депозитах, но и
удовлетворить требования своих вкладчиков. Тем не менее для
обеспечения собственной безопасности банки должны оставить
определенную фиксированную часть средств «незадействован-
ной». Отношение между размером обязательных резервов, ко­
торые должны иметь коммерческие банки, и обязательствами
по вкладам называется «нормой обязательных резервов». Эта
норма устанавливается Центральным банком страны.
Обязательные резервы
коммерческого банка
Норма банковского резерва = 100%.
Обязательства коммерческого банка
по депозитам до востребования
В условиях рынка коммерческий банк является не только
одним из видов коммерческих предприятий, но и выполняет
важную роль финансового посредника в следующих областях:
- в области перераспределения временно свободных денеж­
ных средств юридических и физических лиц на основе срочно­
сти, платности и возвратности;
- при осуществлении платежей между хозяйствующими
субъектами, когда особенно важна ответственность банков за
своевременное и полное выполнение платежных поручений сво­
их клиентов;
- при совершении операций с ценными бумагами, когда
банк выступает в качестве инвестиционного брокера, инвести­
ционного консультанта, инвестиционной компании или фонда.
• Операции банка
Традиционными операциями для банка являются: осуществ­
ление денежных расчетов, пассивные и активные операции.
Денежные расчеты в рамках национальной экономики
могут иметь наличную и безналичную форму.

338
Глава 14. Деньги, кредит, банки
При безналичной форме расчетов проводятся записи по сче­
там в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и
зачисляются на счет получателя. Естественно, что широкому рас­
пространению такой формы денежных расчетов может способ­
ствовать только разветвленная сеть банков. Государство обычно
заинтересовано в организации и развитии безналичной формы
расчетов, поскольку последняя приводит к существенной эко­
номии издержек обращения и облегчает изучение и регулирова­
ние макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты осуществляются по банковским сче­
там, которые открываются клиентам для хранения и перевода
средств после представления соответствующих документов.
Банковские счета могут быть следующих видов: расчетные
счета (расчетные субсчета), текущие, депозитные, валютные.
Счета могут быть простыми и контокоррентными.
Расчетные счета открываются всеми фирмами, независи­
мо от формы организационно-правовой деятельности, действу­
ющими на принципах коммерческого расчета и имеющими
статус юридического лица.
Текущие счета открываются обычно организациям и уч­
реждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью,
либо нехозрасчетным подразделениям фирмы.
Депозитные счета открываются для хранения в течение
определенного времени части средств предприятия.
Валютные счета служат базой для проведения безналич­
ных расчетов в различной форме.
Традиционно банк рассматривается как учреждение, кото­
рое принимает вклады и выдает ссуды. Эти операции относят­
ся либо к пассивным, либо к активным.
• Пассивные операции банка
Пассивные операции банка - это операции по мобилизации
средств. Средства, полученные в результате пассивных опера­
ций, являются основой дальнейшей банковской деятельности.
Активные операции банков - это операции по размещению
средств.
Результатом проведения пассивных операций банка явля­
ется формирование банковских ресурсов, которые отражают­
ся в пассиве баланса банка. Источниками банковских ресурсов
могут быть собственные, заемные и привлеченные средства.
Основным источником формирования банковских ресурсов яв­
ляются вклады клиентов (привлеченные средства).

339
Раздел III. Макроэкономика
Вклады клиентов или депозиты могут быть: бессрочные (до
востребования), срочные (обязательства, имеющие определен­
ный срок), условные (средства могут быть изъяты при наступ­
лении заранее оговоренных условий).
Средства, хранящиеся на счетах до востребования, пред­
назначаются для осуществления текущих платежей. По этим
счетам банки выплачивают или крайне низкие проценты, или
не выплачивают проценты вообще. Это связано с тем, что де­
позиты до востребования практически не оставляют банкам
возможности рефинансирования средств и использования их
в течение длительного времени, а также с тем, что банки берут
на себя работу по ведению расчетно-кассового обслуживания
клиентов.
Другой вид депозита - срочные вклады, т.е. привлекаемые
банком на определенный срок. По этим вкладам выплачивают­
ся более высокие проценты, зависящие от срока вклада, посколь­
ку банки могут более длительное время распоряжаться средства­
ми вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще
всего на срочные вклады помещаются средства целевого назна­
чения, например суммы, предназначенные для покупки обору­
дования через шесть месяцев.
Промежуточное положение между срочными и бессрочны­
ми депозитами занимает сберегательный вклад, открываемый
с целью накопления или сохранения денежных сбережений
(обычно это операции с населением).
Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и
сберегательные сертификаты. Под «сертификатом» понимает­
ся письменное свидетельство банка-эмитента (банка, выпустив­
шего этот сертификат) о вкладе денежных средств. Сертифи­
кат удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на
получение по истечении определенного срока суммы вклада с
процентами. Депозитный сертификат выдается только юриди­
ческим лицам, сберегательный - только физическим, прожи­
вающим на территории России.
К пассивным операциям коммерческого банка относятся кре­
диты, полученные от других банков, за счет которых образуют­
ся заемные кредитные ресурсы коммерческого банка. Объектом
межбанковского кредита (МБК) являются свободные кредитные
ресурсы устойчивых в финансовом отношении банков. Чтобы эти
ресурсы приносили доход, банки размещают их в других бан­
ках-заемщиках. Сроки возвращения кредитных ресурсов колеб­
лются от одного месяца до нескольких лет.
340
Глава 14. Деньги, кредит, банки
Источником кредитных ресурсов коммерческого банка мо­
гут быть и кредиты Центрального банка как кредитора «в пос­
ледней инстанции». Центральный банк может проводить по
отношению к коммерческим банкам или политику кредитной
экспансии (направленную на расширение кредитных вложе­
ний), или политику кредитной рестрикции (направленную на
сокращение кредитных вложений).
Пассивные операции коммерческих банков связаны с фор­
мированием и развитием собственного капитала банка. К соб­
ственным средствам банков относятся уставный фонд, резерв­
ный фонд, другие фонды, образуемые за счет отчислений от
прибыли банка, страховые резервы, а также не распределен­
ная в течение года прибыль.
• Активные операции банка
Банковские активы состоят из капитальных и текущих ста­
тей. Капитальные статьи активов - это земля, здания, принад­
лежащие банку; текущие - денежная наличность банков, уч­
тенные векселя и другие краткосрочные обязательства, ссуды
и инвестиции.
До 80% банковских активов приходится на учетно-ссудные
или активные кредитные операции и операции с ценными бу­
магами.
Ссудные операции - кредитование предприятий и населе­
ния - относятся к традиционным видам банковских услуг. Не
случайно банк называют «кредитным предприятием». Наи­
большая часть активов банков по-прежнему помещена в кре­
дитные операции.
Классификация банковских кредитов осуществляется по не­
скольким критериям: в зависимости от получателя, целей, сро­
ков, обеспеченности и т.д.
Ссудные операции являются наиболее доходной статьей бан­
ковского бизнеса, но в каждой кредитной сделке для кредитора
присутствует элемент риска: возможность невозврата ссуды, не­
уплаты процентов, нарушение сроков возврата кредита.
Наличие такого риска, его зависимость от различных фак­
торов, связанных с деятельностью заемщика, предполагает осу­
ществление банком обоснованной оценки кредитоспособности
заемщика. Оценка кредитоспособности заемщика важна так­
же для осуществления банком и других операций, в том числе
факторинговых, овердрафта, предоставление вексельного кре­
дита и ряда других.
341
Раздел III. Макроэкономика
Единой системы оценки кредитоспособности заемщика не
существует: каждый банк старается использовать оптимальную
для него методику анализа кредитоспособности своих клиентов.
• Банковская система и безналичная денежная эмиссия
Итак, традиционное представление о банке сводится к тому,
что банк рассматривается как кредитный и расчетно-кассовый
институт. Выполняя эти традиционные функции, банковская
система опосредует процесс создания денег, эмитируя в процес­
се своей деятельности платежные средства.
Рассмотрим более подробно этот процесс, предполагая, что
коммерческий банк получил депозиты путем вложения в него
наличных денег. Именно такой вид вклада способствует увели­
чению совокупных резервов и общего количества депозитов
всей банковской системы.
Предположим, что одна из фирм продала свои товары пра­
вительству, получив в оплату за них 100 ден. единиц. Фирма
положила эти 100 ден. единиц в банк «А». Тогда при норме обя­
зательного банковского резерва, например, в 20% банк может
выдать ссуду другой фирме в размере избыточного резерва (из­
быточные резервы равны фактическим резервам минус обяза­
тельные резервы), т.е. на 80 ден. единиц. Одновременно с вы­
дачей ссуды происходит образование нового депозита в банке,
обслуживающем заемщика, и, соответственно, в рамках всей
банковской системы. При этом количество денег в обращении
увеличилось на 80 ден. единиц. Заемщик, получив 80 ден. еди­
ниц, покупает необходимые товары у третьей фирмы, которая
кладет эти деньги на депозит в обслуживающем ее банке. Пос­
ледний при норме обязательного резерва в 20% предоставит
кредит четвертой фирме в размере избыточного резерва, т.е. в
64 ден. единицы (80 - 80 • 20 : 100). При этом количество денег
в обращении увеличится еще на 64 ден. единицы.
Суммируя названные выше п е р е м е щ е н и я , получаем
(табл. 14.4):

Таблица 14.4
Вклады, Резервы, Ссуды, Добавлено в денежное
ден. ед. ден. ед. предложение, ден. ед.
ден. ед.

<< Пред. стр.

стр. 38
(общее количество: 71)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>