<< Пред. стр.

стр. 21
(общее количество: 35)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, предусматривается
обязательная очередность, отличающаяся от очередности, например, при ликвидации
юридического лица (п. 1 ст. 64 ГК). В первую и вторую очередь производится
списание по исполнительным документам (исполнительным листам и приравненным
в ним документам), предусматривающим взыскание на особо значимые социальные
нужды (возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью граждан, алиментные
требования, требования о выплате зарплаты, выходного пособия, авторского вознаграждения).
В третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим
обязательные платежи в бюджет и во внебюджетные фонды. Далее производится
списание по иным исполнительным документам и лишь в пятую очередь по другим
платежным документам в порядке календарной очередности.
Важно также отметить, что требования одной очереди удовлетворяются при
этом в порядке календарной очередности (п. 2 ст. 855 ГК), а не пропорционально
суммам предъявленных требований (п. 3 ст. 64 ГК). Ведь здесь речь идет не
о банкротстве и у кредиторов сохраняется возможность либо обратить взыскание
на иное имущество плательщика, либо ожидать нового поступления средств на
счет (либо получить исполнительный документ и передвинуться в более близкую
очередь).
За ненадлежащее совершение операций по счету, прежде всего за несвоевременное
зачисление средств на счет клиента, либо за задержку списания средств с его
счета, а также за просрочку или отказ в перечислении средств со счета или
в их выдаче клиенту банк несет ответственность в виде уплаты процентов, предусмотренных
ст. 395 ГК ("ставки рефинансирования Банка России"). Статья 856 Кодекса не
предусматривает возможности взыскания с банка иных причиненных этим убытков,
что следует считать одним из случаев ограничения ответственности контрагента
по договору, предусмотренных законом (п. 1 ст. 400).
Расторжение договора банковского счета допускается по заявлению клиента
в любое время и без всяких условий, а по инициативе банка лишь в двух случаях:
при остатке денежных средств на счете ниже установленного минимума в течение
месяца со дня предупреждения банка, либо при отсутствии операций по счету
в течение года (пп. 1, 2 ст. 859 ГК). В последнем случае клиент не лишен возможности
договориться с банком о сохранении счета либо установить такое условие в договоре
при открытии счета.
В главе о банковском счете помещены также правила о банковской тайне
(ст. 857 ГК), относящиеся практически ко всем банковским сделкам. В п. 1 этой
статьи прямо сказано о распространении банковской тайны и на отношения банковского
вклада (в том числе не оформленного открытием счета), и даже на сведения о
клиенте. Предоставление соответствующей информации может осуществляться только
самим клиентам или их должным образом уполномоченным представителям. Государственным
органам и должностным лицам такая информация может быть предоставлена лишь
в случаях и в порядке, прямо предусмотренных законом.
Согласно ст. 26 Закона о банках справки по операциям и счетам юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей могут быть выданы судам, Счетной палате
РФ, налоговым и таможенным органам, а с санкции прокурора также органам предварительного
следствия по делам, находящимся в их производстве. Аналогичные справки по
счетам граждан могут быть выданы лишь судам и с согласия прокурора - органам
предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве. В случае
смерти гражданина-владельца счета справки по счету могут быть выданы также
наследникам, указанным в завещательном распоряжении, сделанном непосредственно
кредитной организации (но не другим наследникам по завещанию или по закону),
либо нотариальным конторам или иностранным консульским учреждениям (в отношении
счетов иностранных граждан).
При нарушении банковской тайны и разглашении составляющих ее сведений
потерпевший клиент вправе требовать от банка возмещения всех причиненных ему
убытков (п. 3 ст. 857 и ст. 15 ГК). Статья 26 Закона о банках возлагает обязанность
соблюдения банковской тайны также на Банк России (в отношении сведений, ставших
ему известными в результате исполнения своих надзорных и контрольных функций)
и на аудиторские организации (в отношении сведений, полученных в ходе проводимых
ими проверок). По смыслу ч. 7 ст. 26 Закона о банках эти организации несут
аналогичную ответственность за нарушение банковской тайны.

Глава 46. Расчеты (ст. 861-885)

1. Общие положения о расчетах (ст. 861-862)

Чтобы оценить суть изменений, внесенных Кодексом в правовое регулирование
расчетных отношений, достаточно вспомнить, что в ГК 1964 года все регулирование
расчетов исчерпывалось единственной статьей, предусматривавшей, что "платежи
по обязательствам между государственными организациями, колхозами и иными
кооперативными и общественными организациями производятся в порядке безналичных
расчетов через кредитные учреждения, в которых указанные организации в соответствии
с законом хранят свои денежные средства. Порядок и формы расчетов определяются
законодательством Союза ССР" (ст. 391).
До введения в действие Гражданского кодекса РФ (части второй) практически
вся регламентация безналичных расчетов регулировалась правилами, содержащимися
в подзаконных актах, и прежде всего в нормативных актах Госбанка СССР, а затем
и Центрального банка Российской Федерации (Банка России). Указанные правила
не обладали авторитетом закона и не отличались стабильностью.
В отличие от ранее действовавшего законодательства Кодекс включает нормы,
регулирующие наиболее принципиальные правоотношения в сфере расчетов, в частности
устанавливает правила, касающиеся основных форм безналичных расчетов (расчеты
платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, по инкассо, расчеты чеками).
При подготовке данной главы ГК учитывались положения международных банковских
правил, а также обычаев, применяемых в международной банковской практике:
Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, Унифицированные
правила по инкассо коммерческих документов, положения Единообразного закона
о чеках. Принимались во внимание опыт, накопленный в ходе применения Положения
о безналичных расчетах в Российской Федерации (приложение к письму Центрального
банка РФ от 9 июля 1992 года N 14), разъяснения и рекомендации, содержащиеся
в многочисленных письмах и телеграммах Банка России последних лет, а также
практика арбитражных судов по разрешению соответствующих споров.
Результатом такой работы явился свод правил, регулирующих расчетные отношения,
которые объединены в самостоятельную главу 46 Кодекса. Что касается банковских
правил, то они могут содержаться в нормативных актах Центрального банка, издаваемых
лишь в случаях, предусмотренных ГК и иными федеральными законами.
Платежи на территории Российской Федерации осуществляются путем наличных
и безналичных расчетов. В качестве законного платежного средства на всей территории
России выступает рубль, обязательный к приему по нарицательной стоимости.
Использование иностранной валюты как платежного средства допускается только
в случаях, порядке и на условиях, определенных законом или в установленном
им порядке (ст. 140 ГК).
Если дело касается расчетов между гражданами, не связанных с осуществлением
ими предпринимательской деятельности, в Кодексе отсутствуют какие-либо ограничения.
Такие расчеты могут осуществляться как в безналичном порядке, так и наличными
деньгами без ограничения суммы. В случаях же, когда речь идет о расчетах между
юридическими лицами или о расчетах с участием граждан, которые связаны с осуществлением
ими предпринимательской деятельности, такие расчеты должны производиться в
безналичном порядке. Расчеты наличными деньгами могут производиться только
если иное не установлено законом (ст. 861 ГК).
Законом РФ "О денежной системе Российской Федерации" (ст. 13) было установлено,
что расчеты между юридическими лицами, а также физическими лицами по платежам,
сумма которых превышает размеры, установленные Правительством России, осуществляются
только в безналичном порядке. К примеру, в соответствии с постановлением Правительства
РФ от 17 ноября 1994 года предельный размер расчетов наличными деньгами в
Российской Федерации между юридическими лицами был определен на уровне 2 млн.
рублей по одному платежу<70>.

Федеральным законом от 26 апреля 1995 г. N 65-ФЗ Закон от 25 сентября 1992
года "О денежной системе Российской Федерации" признан утратившим силу

Как правило, безналичные расчеты должны осуществляться через банк и иные
кредитные организации (далее - банки), в которых открыты соответствующие счета
организаций и предпринимателей, принимающих участие в расчетах. Однако законом
может быть предусмотрен другой порядок расчетов. Использование иной конструкции
осуществления расчетов может быть также обусловлено избранной контрагентами
формой расчетов.
Кодекс не содержит исчерпывающего перечня форм расчетов, которые могут
быть использованы участниками имущественного оборота, а ограничивается регулированием
основных из них: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты
по инкассо. Стороны по договору вправе избрать любую из существующих форм
расчетов. При этом их выбор ограничен формами расчетов, предусмотренными законом
и установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а также иными
формами расчетов, которые могут осуществляться в соответствии с применяемыми
в банковской практике обычаями делового оборота (ст. 862).

2. Расчеты платежными поручениями (ст. 863-866)

Расчеты платежными поручениями (банковский перевод) наиболее часто применяемая
в имущественном обороте форма расчетов. В некоторых правоотношениях использование
такой формы расчетов носит приоритетный характер. К примеру, в отношениях
по поставке товара покупатель оплачивает поставляемые товары с соблюдением
порядка и формы расчетов, предусмотренных договором поставки. Если же соглашением
сторон порядок и форма расчетов не определены, расчеты осуществляются платежными
поручениями (ст. 516 ГК).
Использование указанной формы расчетов означает, что банк берет на себя
обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете,
перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица
в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый
в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского
счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового
оборота (п. 1 ст. 863).
По сравнению с ранее действовавшими правилами, регулировавшими расчеты
платежными поручениями, в Кодексе при определении операции, производимой на
основе платежного поручения, обнаруживается новый подход к регламентации этой
формы расчетов.
Во-первых, как следует из определения понятия расчетов платежными поручениями,
использование банковского перевода возможно не только при межбанковских расчетах,
но и в системе одного банка.
Во-вторых, не исключается возможность осуществления перевода денежных
средств на счет самого плательщика, открытый как в банке, начавшем перевод,
так и в ином банке, по его платежному поручению.
И наконец, в-третьих, принципиальное значение приобретает срок исполнения
обязательств банка по переводу денежных средств на основании платежного поручения
плательщика, исчисляемый с момента получения банком такого платежного поручения
и до зачисления соответствующей денежной суммы на счет получателя средств.
Ранее банковскими правилами устанавливался лишь срок для списания денежных
средств со счета плательщика по его поручению. Однако было очевидно, что такое
регулирование не отвечало законным интересам самого плательщика, который считался
исполнившим свое денежное обязательство перед контрагентом по договору с момента
поступления денежных средств на счет взыскателя в обслуживающем его банке.
Срок, в течение которого денежные средства плательщика на основании его
платежного поручения должны поступить на счет их получателя, определяется
законом либо устанавливается в соответствии с ним. В настоящее время согласно
Федеральному закону "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"<71>
в действующей редакции (ст. 80) сроки осуществления безналичных расчетов определяются
Банком России. Однако общий срок безналичных расчетов не должен превышать
двух операционных дней в пределах территории одного субъекта Российской Федерации
и пяти операционных дней в пределах России.
В соответствии с договором банковского счета либо применяемыми в банковской
практике обычаями делового оборота может быть определен более короткий срок
для перевода денежных средств на основании платежного поручения плательщика.
Возможность установления в названном порядке более длительного срока, нежели
предусмотренный законодательством и изданными в соответствии с ним банковскими
правилами, исключается. Данное положение служит препятствием для давления
на владельца счета со стороны банка, являющегося более сильной стороной в
обязательствах, связанных с договором банковского счета.
Правила, регулирующие расчеты платежными поручениями, применяются не
только к отношениям между банком и владельцем счета в этом банке. Поручение
о переводе денежных средств может быть принято банком и от лица, с которым
отсутствуют договорные отношения банковского счета. Однако и в этом случае
исполнение такого платежного поручения должно подчиняться правилам, предусмотренным
2 главы 46 ГК, если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами
либо не будет противоречить существу этих отношений (п. 2 ст. 863).
Необходимым условием принятия банком платежного поручения о переводе
денежных средств к исполнению является его соответствие требованиям, предъявляемым
к содержанию и форме платежного поручения. Такие требования устанавливаются
законом и изданными в соответствии с ним банковскими правилами. Согласно Федеральному
закону о Центральном банке РФ (ст. 80) правила, формы и стандарты осуществления
безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Таким образом, предъявляемые
в банк платежные поручения должны соответствовать Положению о безналичных
расчетах в Российской Федерации, утвержденному Центральным банком РФ 9 июля
1992 года, с учетом изменений, внесенных письмом Банка России от 19 мая 1993
года N 37 "О внесении изменений в Положение о безналичных расчетах в Российской
Федерации".
Платежные поручения представляются в банк на бланке установленной формы
и должны содержать: наименование расчетного документа; номер платежного поручения,
число, месяц, год его выписки; номер банка плательщика, его наименование (или
фирменное обозначение); наименование плательщика, номер его счета в банке;
наименование получателя средств, номер его счета в банке; наименование банка
получателя и его номер; назначение платежа; сумма платежа, обозначенная цифрами
и прописью. На первом экземпляре платежного поручения должны быть проставлены
подписи представителей организации-плательщика и оттиск печати.
Платежные поручения принимаются банком к исполнению при наличии подписей
должностных лиц организаций, имеющих право подписи для совершения расчетно-денежных
операций по счетам в банке. Что касается платежных поручений, выписанных индивидуальным
предпринимателем, то они должны иметь одну подпись, указанную в карточке с
образцом подписи, без оттиска печати.
Поручения принимаются от плательщика к исполнению только при наличии
средств на его счете, если иное специально не оговорено между банком и владельцем
счета.
При равномерных и постоянных взаимоотношениях между контрагентами по
договору расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей
с использованием в расчетах платежных поручений.
Необходимо обратить внимание на положение Кодекса (п. 2 ст. 864), предоставляющее
банку возможность уточнить содержание платежного поручения в случаях, когда
оно не отвечает требованиям, предъявляемым к его содержанию и форме, путем
направления плательщику запроса незамедлительно по получении от него платежного
поручения. Предполагается, что срок для ответа плательщика на такой запрос
банка будет установлен законом или банковскими правилами, а до этого момента
следует исходить из того, что ответ должен быть дан плательщиком в разумный
срок, продолжительность которого определятся исходя из места расположения
владельца счета, наличия коммуникационных связей и других конкретных обстоятельств.
В случае неполучения банком ответа на свой запрос в течение установленного
или разумного срока банк приобретает право оставить платежное поручение без
исполнения и возвратить его плательщику. Иное может быть предусмотрено законом,
установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между
банком и плательщиком.
Важно обратить внимание на то, что платежные поручения, полученные банком,
должны исполняться в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК (п. 3 ст.
864). В связи с этим необходимо подчеркнуть, что платежные поручения на перевод
денежных средств контрагенту по договору относятся к платежным документам,
которые при недостаточности денежных средств на счете плательщика для удовлетворения
всех предъявленных к нему требований исполняются банком в пятую очередь после
списания средств в счет удовлетворения требований по исполнительным листам
судов и платежных документов предыдущих очередей.
Исполнение платежного поручения плательщика состоит в том, что принявший
его банк обязан перечислить указанную в поручении сумму банку, в котором открыт
счет получателя (также указанный в платежном поручении), для зачисления на
счет получателя средств в установленный срок (ст. 865 ГК).
Именно таким образом осуществляется исполнение платежного поручения плательщика
в ситуации, когда банки, обслуживающие плательщика и получателя средств, связаны
корреспондентскими отношениями. В остальных случаях получивший платежное поручение
плательщика банк вправе привлечь другие банки для выполнения операций по перечислению
денежных средств на счет, указанный в платежном поручении клиента. Из этого
следует, что банк плательщика может по своему усмотрению выбрать оптимальную
структуру расчетов.
Кодекс впервые установил обязанность банка незамедлительно информировать
плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения (п. 3 ст.
865). Порядок оформления и содержание извещения банка об исполнении платежного
поручения плательщика должны быть определены законом или изданными в соответствии
с ним банковскими правилами. Однако уже сейчас стороны не лишены возможности
решать этот вопрос в соответствующем договоре банковского счета. Неисполнение
банком обязанности информировать плательщика о судьбе его поручения считается
нарушением договорных обязательств и влечет применение к нему мер гражданско-правовой
ответственности.
Особого внимания заслуживают предусмотренные Кодексом нормы об ответственности
за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения. Однако следует
отметить, что достаточно жесткий разговор об ответственности банков за нарушение
правил совершения расчетных операций можно вести лишь в том случае, если признать,
что за указанные нарушения банки должны нести ответственность в форме полного
возмещения убытков, включая как прямые расходы плательщиков-клиентов банков,
вызванные этим нарушением, так и их упущенную выгоду. Именно об этом говорит
Кодекс, устанавливая норму, согласно которой в случае неисполнения или ненадлежащего
исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в
размерах, которые предусмотрены главой 25 ГК (п. 1 ст. 866). Это означает,
что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения
клиента банк, выступающий в роли должника по обязательству, возникшему из
этого поручения, обязан возместить клиенту (кредитору) причиненные этим убытки,
определяемые в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 15 Кодекса (см.
ст. 393). Как известно, согласно ст. 15 под убытками разумеются расходы, которые
лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления
нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб),
а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях
гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).
Следует отметить, что и раньше, до введения в действие части второй ГК
РФ, арбитражно-судебная практика исходила из того, что в случае, когда клиент
дал поручение банку о перечислении средств на счет другой организации, но
последней эти средства своевременно не поступили, клиент вправе требовать
от этого банка возмещения убытков, понесенных им из-за несвоевременного поступления
средств на счет другой организации. Проблема же заключается в ином. Во многих
случаях задержки расчетов виновной стороной оказывался не банк, непосредственно
обслуживающий клиента, давшего платежное поручение, а другие банки, привлеченные
для исполнения этого поручения (к примеру, расчетно-кассовые центры Банка
России). В то же время плательщик был лишен возможности предъявить требование
о возмещении убытков к банку, виновному в задержке расчетов, поскольку не
имел с ним договорных отношений банковского счета.
При разрешении соответствующих споров арбитражные суды принимали во внимание,
что банки, привлекаемые к исполнению платежного поручения, как правило, состояли
с банком, обслуживающим клиента, в договорных отношениях корреспондентского
счета. В силу ст. 62 Основ 1991 года, а затем и ст. 313 нового ГК исполнение
обязательства, возникшего из договора, могло быть возложено в целом или в
части на третье лицо (в данном случае банк, привлеченный к исполнению поручения).
Однако ответственность за нарушение обязательства третьим лицом в этом случае
возлагается на должника в обязательстве (банк, обслуживающий плательщика),
если законом не установлено, что ответственность несет являющееся непосредственным
исполнителем третье лицо (см. ст. 403 ГК).
Следовательно, если плательщик (клиент банка) доказывал в арбитражном
суде, что он понес убытки из-за задержки зачисления денежных средств на указанный
им в платежном поручении счет получателя денежных средств, убытки взыскивались
с обслуживающего его банка - контрагента по договору банковского счета независимо
от того, что этот коммерческий банк не допускал задержки расчетов. Правда,
другой банк, допустивший нарушение, мог быть привлечен по ходатайству истца
или ответчика к участию в деле в качестве третьего лица на стороне ответчика.
В этом случае банк, обслуживающий клиента, был вправе заявить к виновному
банку регрессный иск, который мог быть удовлетворен арбитражным судом в том
же заседании суда.
Арбитражно-судебная практика выявила неэффективность такой структуры
ответственности, которая усложняла процедуру доведения ответственности до
виновного лица и не учитывала рост убытков, причиняемых участникам соответствующей
операции по переводу денежных средств, в связи с дополнительными судебными
расходами, а также инфляционными процессами.
Теперь же в случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного
поручения наступает в связи с нарушением правил совершения расчетных операций
банком, привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность
может быть возложена судом непосредственно на виновный банк (п. 2 ст. 866).
Данная норма может быть расценена как предусмотренное законом положение, допускающее,
что ответственность несет являющееся непосредственным исполнителем обязательства
третье лицо. И в этом смысле указанная норма полностью корреспондирует норме,
содержащейся в ст. 403 ГК.
На практике анализируемая норма должна реализовываться следующим образом:
все банки, привлеченные к исполнению операции по переводу денежных средств
на основе платежного поручения плательщика, должны участвовать в деле в качестве
соответчиков наряду с банком, принявшим к исполнению это платежное поручение.
Ответственность же возлагается на тот банк, который фактически допустил нарушение
правил совершения расчетных операций.
Необходимо отметить еще одно новое правило, введенное Кодексом, которое
также регулирует вопросы ответственности банков за неисполнение или ненадлежащее
исполнение платежного поручения. Суть этого положения состоит в том, что,
если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное
удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и в размере,
предусмотренных ст. 395 Кодекса. Как нарушение правил совершения расчетных
операций, которые влекут обязанность банка уплатить проценты, можно рассматривать
случаи несвоевременного зачисления средств, поступивших в банк, на счет клиента;
списание средств со счета клиента и неперечисление их на счет получателя средств;
необоснованное списание средств со счета клиента и т. п.

3. Расчеты по аккредитиву (ст. 867-873)

Одной из форм расчетов, широко используемой в имущественном обороте,
являются расчеты по аккредитиву. В этом случае банк, действующий по поручению
плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент),
обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать
или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему
банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или
учесть переводной вексель. Если банк эмитент, не передавая полномочия иному
банку, сам производит платежи либо оплачивает, акцептует или учитывает переводной
вексель, к нему будут применяться предусмотренные Кодексом правила не только
в отношении банка-эмитента, но и исполняющего банка (п. 1 ст. 867).
Анализ текста норм, содержащихся в 3 главы 46 ГК, свидетельствует о некоторых
различиях в определении как самого понятия "расчеты по аккредитиву", так и
отдельных видов аккредитива по сравнению с соответствующими нормами Положения
о безналичных расчетах. При подготовке Кодекса в первую очередь учитывались
положения, содержащиеся в Унифицированных правилах и обычаях для документарных
аккредитивов (в редакции 1994 года), разработанных под эгидой Международной
торговой палаты. Указанные Унифицированные правила представляют собой свод
систематизированных правил делового оборота и банковской практики, относящейся
к аккредитивным сделкам.
Основные отличия аккредитивной формы расчетов от расчетов платежными
поручениями состоят в том, что, во-первых, при использовании аккредитивной
формы расчетов суть поручения плательщика (аккредитиводателя) заключается
не в переводе денежных средств на счет получателя, а в открытии аккредитива,
то есть в выделении, "бронировании" денежных средств, за счет которых будут
вестись расчеты с получателем; во-вторых, получение денежных средств при открытии
аккредитива обусловлено для их получателя (бенефициара) необходимостью соблюдения
условий аккредитива, которые определяются его договором с плательщиком, а
также дублируются в поручении аккредитиводателя банку на открытие аккредитива.
На исполняющий банк возлагается обязанность проверить соблюдение бенефициаром
всех условий аккредитива. Правда, такая проверка должна осуществляться банком
лишь по внешним признакам представляемых бенефициаром документов.
В Кодексе предусмотрена возможность использования нескольких видов аккредитива,
применяемых в банковской практике: покрытого (депонированного) и непокрытого
(гарантированного) аккредитива; отзывного и безотзывного аккредитива; подтвержденного
аккредитива.
Открытие покрытого (депонированного) аккредитива означает, что банк эмитент
должен перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного
ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.
В этом случае все расчеты с бенефициаром осуществляются исполняющим банком
именно за счет средств, перечисленных ему банком-эмитентом.
Открытие непокрытого (гарантированного) аккредитива означает, что банк-эмитент
не перечисляет сумму аккредитива исполняющему банку, однако последний получает
право списывать денежные средства, предоставляемые бенефициару в порядке исполнения
аккредитива, с ведущегося у него счета банка-эмитента. Очевидно, что непокрытый
(гарантированный) аккредитив может использоваться в случаях, когда банк эмитент
и исполняющий банк имеют корреспондентские отношения.
Открытие отзывного аккредитива сохраняет за банком эмитентом право изменить
или отменить аккредитив без предварительного уведомления бенефициара. Принимая
во внимание, что вид аккредитива (в том числе и отзывный аккредитив) определяется
в договоре, по которому осуществляются расчеты, отзыв аккредитива не создает
каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств по этому
договору (бенефициаром). Вместе с тем вплоть до момента получения от банка-эмитента
уведомления об изменении или отмене аккредитива исполняющий банк обязан осуществлять
платежи или иные операции по отзывному аккредитиву. Всякий аккредитив предполагается
отзывным, если только в его тексте не будет указано на то, что открывается
безотзывный аккредитив (ст. 868).
Если же открывается безотзывный аккредитив, то в его тексте должно быть
прямо указано, что такой аккредитив не может быть отменен без согласия получателя
средств.
Подтвержденный аккредитив представляет собой безотзывный аккредитив,
который по просьбе банка-эмитента подтвержден исполняющим банком. Факт подтверждения
аккредитива исполняющим банком удостоверяет возникновение дополнительного

<< Пред. стр.

стр. 21
(общее количество: 35)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>