<< Пред. стр.

стр. 2
(общее количество: 7)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

Приказ ФПС РФ N 319, МВД РФ N 827, МИД РФ N 30613/ГС, МНС РФ N БГ-3-11/325,
МПР РФ N 172, Минфина РФ N 97н, Минэкономики РФ N 1, Госкомрыболовства РФ
N 223, ГТК РФ N 785, ФСБ РФ N 465, ФСНП РФ N 278, ЦБ РФ N ОД-212 от 14 ноября
2000 года "Об утверждении Положения о взаимодействии и координации деятельности
федеральных органов исполнительной власти в сфере охраны водных биологических
ресурсов и контроля за внешнеторговыми операциями с продукцией рыбного промысла"
и др.
Следующим звеном банковской системы по Закону "О банках и банковской
деятельности" являются кредитные организации. Причем законодатель, используя
этот термин, ограничился лишь общей дефиницией, не определив, какие конкретно
организации (учреждения, предприятия) следует считать кредитными. Доктрина
относит к ним коммерческие банки, ломбарды и прочие юридические лица, подпадающие
под определение ст. 1 комментируемого закона.
Мировой практике известны два типа финансовых систем, сложившихся в развитых
странах. Основной признак, конституирующий тот (иной) тип финансовой системы,
- роль коммерческих банков в обеспечении деятельности и финансировании промышленных
корпораций.
Первый тип - банковско-ориентированная финансовая система, распространенная
в континентальной Европе и Японии. Ее отличают:
а) сравнительно низкий уровень развития финансовых рынков, прежде всего
рынков рискового капитала;
б) сбережения трансформируются главным образом в форму краткосрочных
и долгосрочных кредитов через сеть коммерческих банков и других сберегательных
институтов;
в) значительная доля всех финансовых контрактов находится в руках самих
банков, а их кредитная политика прямо направлена на финансирование промышленных
корпораций;
г) коммерческие банки, как правило, не имеют строгих ограничений в выборе
вложений (портфель банка) и контроле за деятельностью корпораций.
Государство оказывает значительную поддержку коммерческим банкам, осуществляя
иногда и прямую интервенцию.
Второй тип финансовой системы - рыночно ориентированная, господствующая
в США и Великобритании. Для нее характерны:
а) высокий уровень развития рынка капитала; население большую часть своих
сбережений вкладывает в производство непосредственно или через систему небанковских
финансовых посредников; банки удовлетворяют потребности корпораций главным
образом в краткосрочном кредите;
б) коммерческие банки жестко ограничены в формировании портфеля вложений
и возможностях контроля корпораций. Государство никогда не вмешивается в деятельность
банков. Оно лишь контролирует состояние денежной массы, то есть проводит монетарную
политику.
Различия между указанными типами финансовых систем связаны с характеристиками
экономического развития. Формирование финансовых систем Великобритании и США
имело в основе изначально высокий уровень развития промышленных корпораций,
надежность акций которых не вызывала сомнения.
Следовательно, у корпораций не возникало трудностей в привлечении дополнительного
капитала. Увеличение капитала достигалось за счет новых эмиссий акций. Поэтому
не было необходимости в долгосрочном кредитовании как способе увеличения основного
капитала. Функции кредита и пополнения основного капитала разделились и в
институциональном плане.
В России коммерческие банки явились результатом перехода от централизованно
управляемой экономии к рыночной. Возникновение в нашей экономике различных
коммерческих структур с альтернативными формами собственности потребовало
адекватных им кредитных учреждений, базирующих свою деятельность на двух постулатах
- риске и прибыли.
Существует несколько видов коммерческих банков. По принадлежности уставного
капитала и способу его формирования различаются акционерные банки, банки с
ограниченной или дополнительной ответственностью, с участием иностранного
капитала. По видам совершаемых операций банки подразделяются на универсальные
и специализированные, по территориальному признаку - на республиканские и
региональные. В последнее время стали создаваться и банки функционального
профиля - биржевые, ипотечные.
И наконец, последний элемент российской банковской системы, названный
законодателем, - филиалы и представительства иностранных банков.
Филиал - это обособленное подразделение иностранного банка, расположенное
вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в
том числе функции представительства (п.2 ст. 55 ГК). В отличие от филиалов
представительства лишь представляют и осуществляют защиту интересов иностранных
банков в России (п. 1 ст. 55 ГК).
Представительства и филиалы не являются юридическими лицами.
Они наделяются имуществом создавшим их банком и действуют на основании
утвержденных им положений.
Часть II ст. 2 Закона "О банках и банковской деятельности" посвящена
источникам правового регулирования банковской деятельности в РФ. К ним относятся:
- Конституция РФ (в частности, в ст. 71 Конституции закреплено, что федеральные
экономические службы, включая федеральные банки, находятся в ведении РФ; в
части II ст. 75 определена основная функция Центрального банка. Она состоит
в защите и обеспечении устойчивости рубля. Данная функция осуществляется Банком
России независимо от других органов государственной власти. А в части I этой
же статьи установлено исключительное право Центрального банка на проведение
денежной эмиссии и т.д.);
- Федеральный закон "О банках и банковской деятельности";
- Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)";
- другие федеральные законы: Закон Российской Федерации "О валютном регулировании
и валютном контроле", Гражданский кодекс и иные федеральные законодательные
акты, в которых имеются нормы банковского права;
- нормативные акты Банка России;
- в регулировании банковских операций значительное место принадлежит
деловым обыкновениям и банковским обычаям.
Международной торговой палатой (МТП) одобрены Унифицированные правила
и обычаи для документарных аккредитивов (в настоящее время действуют в редакции
1983 г.), закрепляющие обычно-правовые нормы, касающиеся аккредитивной формы
расчетов.
Аналогичное положение складывается в отношении инкассовых операций. Впервые
Унифицированные правила по инкассо коммерческих документов были разработаны
и изданы МТП в 1966 г.
В настоящее время Правила действуют в редакции 1978 г. Судебная практика
признает за Унифицированными правилами силу международных обычаев и обыкновений.

В настоящее время действуют Унифицированные правила по инкассо N 522 в редакции
1995 г.

В соответствии со ст. 3 комментируемого закона, кредитные организации
могут создавать союзы и ассоциации. Обязательные требования к таким объединениям
- отсутствие цели извлечения прибыли и запрет на совершение банковских операций.
Функциями союзов и ассоциаций кредитных организаций могут быть:
- защита и представление интересов кредитных организаций;
- координация их деятельности;
- развитие межрегиональных и международных связей кредитных организаций;
- удовлетворение их научных, информационных и профессиональных интересов;
- выработка рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению
иных совместных задач кредитных организаций.
Рассматриваемые союзы и ассоциации создаются и регистрируются в порядке,
установленном законодательством Российской Федерации для некоммерческих организаций
(часть II ст. 3 закона "О банках и банковской деятельности").
Федеральным законом "О некоммерческих организациях" от 12 января 1996
г. закрепляется, что некоммерческие организации создаются двумя способами:
1) в результате их учреждения;
2) путем реорганизации существующей некоммерческой организации (ст. 13
закона).
Образование некоммерческой организации в результате ее учреждения осуществляется
по решению учредителей (учредителя).
Учредительными документами некоммерческих организаций являются:
устав, утвержденный учредителями (участниками), для общественной организации
(объединения), фонда, некоммерческого партнерства и автономной некоммерческой
организации;
учредительный договор, заключенный их членами, и устав, утвержденный
ими, для ассоциации или союза;
решение собственника о создании учреждения и устав, утвержденный собственником,
для учреждения.
Учредители (участники) некоммерческих партнерств, а также автономных
некоммерческих организаций вправе заключить учредительный договор.
В случаях, предусмотренных законом, некоммерческая организация может
действовать на основании общего положения об организациях данного вида.
Требования учредительных документов некоммерческой организации обязательны
для исполнения самой некоммерческой организацией, ее учредителями (участниками).
В учредительных документах некоммерческой организации должны определяться
наименование некоммерческой организации, содержащее указание на характер ее
деятельности и организационно-правовую форму, место нахождения некоммерческой
организации, порядок управления деятельностью, предмет и цели деятельности,
сведения о филиалах и представительствах, права и обязанности членов, условия
и порядок приема в члены некоммерческой организации и выхода из нее (в случае,
если некоммерческая организация имеет членство), источники формирования имущества
некоммерческой организации, порядок внесения изменений в учредительные документы
некоммерческой организации, порядок использования имущества в случае ликвидации
некоммерческой организации и иные положения, предусмотренные федеральными
законами.
В учредительном договоре учредители обязуются создать некоммерческую
организацию, определяют порядок совместной деятельности по созданию некоммерческой
организации, условия передачи ей своего имущества и участия в ее деятельности,
условия и порядок выхода учредителей (участников) из ее состава.
Устав фонда также должен содержать наименование фонда, включающее слово
"фонд", сведения о цели фонда; указания об органах фонда, в том числе о попечительском
совете, и о порядке их формирования, о порядке назначения должностных лиц
фонда и их освобождения, о месте нахождения фонда, о судьбе имущества фонда
в случае его ликвидации.
Учредительные документы ассоциации (союза), некоммерческого партнерства
также должны содержать условия о составе и компетенции их органов управления,
порядке принятия ими решений, в том числе по вопросам, решения по которым
принимаются единогласно или квалифицированным большинством голосов, и о порядке
распределения имущества, остающегося после ликвидации ассоциации (союза),
некоммерческого партнерства.
Учредительные документы некоммерческой организации могут содержать и
иные не противоречащие законодательству положения.
Изменения в устав некоммерческой организации вносятся по решению ее высшего
органа управления, за исключением устава фонда, который может быть изменен
органами фонда, если уставом фонда предусмотрена возможность изменения этого
устава в таком порядке.
Если сохранение устава фонда в неизменном виде влечет за собой последствия,
которые невозможно предвидеть при учреждении фонда, а возможность изменения
его устава не предусмотрена либо устав не изменяется уполномоченными лицами,
право внесения изменений в соответствии с Гражданским кодексом РФ принадлежит
суду по заявлению органов фонда или органа, уполномоченного осуществлять надзор
за деятельностью фонда.
Некоммерческие организации подлежат государственной регистрации в органах
юстиции и внесению в единый государственный реестр юридических лиц, открытый
для всеобщего ознакомления. В месячный срок после регистрации союзы и ассоциации
кредитных организаций уведомляют Банк России о своем создании.
Согласно статье 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности"
кредитные организации могут входить в состав банковских групп и банковских
холдингов.
Банковская группа - это не являющееся юридическим лицом объединение кредитных
организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо
или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые
органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций).
В отличие от банковской группы банковский холдинг состоит не только из
кредитных организаций, причем головная организация банковского холдинга -
юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, - имеет возможность
прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения,
принимаемые органами управления кредитной организации.
В статье 5 комментируемого закона содержится развернутый перечень банковских
операций и других сделок, которые могут совершать кредитные организации. Этот
перечень достаточно емкий. Согласно последней части данной статьи, кредитным
организациям запрещается заниматься лишь тремя видами деятельности - производственной,
торговой и страховой.
Следовательно, страховые компании не входят по ныне действующему банковскому
законодательству в число кредитных организаций, что отличает российское финансовое
законодательство от соответствующего законодательства большинства развитых
стран мира - Великобритании, ФРГ, США и др., по которому страховые компании
считаются специализированными небанковскими кредитно-финансовыми институтами.
К банковским относятся следующие операции кредитной организации.
1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады
и размещение этих средств от своего имени и за свой счет
Эта операция оформляется договором банковского вклада. "По договору банковского
вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны
(вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить
сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных
договором", - установлено в ст. 834 ГК.
Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии
с лицензией, выдаваемой Банком России. Право привлечения во вклады денежных
средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации
которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается
по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании
банка указанный срок не прерывается (часть III ст. 36 Закона "О банках и банковской
деятельности").
Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Последняя
считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено сберегательной книжкой,
сберегательным или депозитным сертификатом либо иным специальным документом,
выданным кредитной организацией вкладчику.
Заключение договора банковского вклада с гражданином (такой договор называется
еще публичным (ст. 426, п. 2 ст. 834 ГК)) и внесение денежных средств на его
счет по вкладу удостоверяются сберегательной книжкой, если соглашением сторон
не предусмотрено иное.
Сберегательные книжки подразделяются на два вида: именные и на предъявителя.
Сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой.
В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены кредитной
организацией:
- наименование и место нахождения банка (а если вклад внесен в филиал
- также его соответствующего филиала);
- номер счета по вкладу;
- все суммы денежных средств, зачисленных на счет;
- все суммы денежных средств, списанных со счета;
- остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной
книжки в банк.
Если не доказано иное состояние вклада, данные о нем, содержащиеся в
сберкнижке, признаются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком:
выдача вклада, выплата процентов по нему, исполнение распоряжений вкладчика
о перечислении денежных средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются
банком при предъявлении сберегательной книжки (п. 2 ст. 843 ГК).
Письмом Банка России N 14-3-20 от 10 февраля 1992 г. утверждено Положение
"О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций" (действует
с последующими изменениями и дополнениями). Этим Положением устанавливаются
единые для всех кредитных организаций Российской Федерации правила по выпуску
и оформлению сберегательных и депозитных сертификатов.
Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей
сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя
сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и
обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат,
или в любом ее филиале.
Право выдачи сберегательного сертификата предоставляется банкам при следующих
условиях:
- осуществления банковской деятельности не менее двух лет;
- публикации годовой отчетности (баланса и отчета о прибылях и убытках),
подтвержденной аудиторской фирмой;
- соблюдения банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
- выполнения обязательных экономических нормативов;
- наличия резервного фонда (балансовый счет 10701) в размере не менее
15 процентов от фактически оплаченного уставного капитала;
- выполнения обязательных резервных требований.
Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.
Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.
Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные
товары или оказанные услуги.
Денежные расчеты по купле - продаже депозитных сертификатов, выплате
сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов
- как в безналичном порядке, так и наличными средствами.
Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации.
Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается.
Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии
с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами
Банка России.
Денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов,
могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных
банках в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке открытия уполномоченными
банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения
операций по этим счетам" от 12 октября 2000 года N 93-И. (в ред. Указания
ЦБ РФ от 29.11.2000 N 857-У) (см. текст в предыдущей редакции)
Сертификаты должны быть срочными.
Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом
кредитной организации.
Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке,
причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата
получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются
кредитной организацией независимо от времени его покупки.
В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата
к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые
по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной
размер процентов.
Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная
организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада
и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования
сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате
проценты не выплачиваются.
Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить
или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную
при выдаче сертификата.
Кредитная организация начисляет проценты по сберегательным (депозитным)
сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем
лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату
осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее
последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату
осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата
при его предъявлении.
На бланке сертификата должны содержаться следующие обязательные реквизиты:
- наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";
- номер и серия сертификата;
- дата внесения вклада или депозита;
- размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
- безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную
в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
- дата востребования суммы по сертификату;
- ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
- сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
- ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
- наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации,
открытый в Банке России;
- для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика
- юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;
- подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание
такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.
Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов
делает этот сертификат недействительным.
Кредитная организация, выпускающая сертификат, может включить в него
иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательству
Российской Федерации и содержанию обязательных реквизитов.
Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для
оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные
листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии.
Дополнительные листы (приложения), являющиеся принадлежностью сертификата,
должны быть пронумерованы.
Бланк сертификата должен содержать все основные условия выпуска, оплаты
и обращения сертификата (условий и порядка уступки требования), восстановления
прав по сертификату при его утрате.
Изготовление бланков сберегательных и депозитных сертификатов как именных,
так и на предъявителя, а также дополнительных листов (приложений) к именным
сертификатам производится только полиграфическими предприятиями, получившими
от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков
ценных бумаг, в соответствии с техническими требованиями к ценным бумагам
и их реквизитам, установленными Министерством финансов Российской Федерации.
Бланки приложений к именному сертификату изготавливаются одновременно с бланком
сертификата.
Бланк сертификата заполняется кредитной организацией на пишущей машинке
или от руки чернилами, шариковой ручкой или типографским способом. Сумма прописью
должна начинаться с прописной буквы в начале строки. Слово "рублей" указывается
вслед за суммой прописью без оставления свободного места. В случае расхождения
в обозначении сумм прописью и цифрами действительной считается сумма прописью.
Проставление подписей и печатей кредитной организации на сертификате
типографским способом не допускается.
Сертификаты должны иметь корешки, составляемые по следующей форме:

Корешок сберегательного (депозитного) сертификата

N___ серия______

на ____ руб. __ коп. (цифрами)
выдан "__" _________ 199_ г.
срок возврата "__" _________ 199_ г.
(кому) _____________________________________________________________
(наименование и местонахождение; Ф.И.О. и паспортные данные
_________________________________________________________________________
вкладчика)
сертификат получил _________________________________________________
(подпись вкладчика или его уполномоченных лиц)

При выписке сертификата кредитная организация заполняет все реквизиты
корешка сертификата. Корешок сертификата подписывается владельцем сертификата
или его уполномоченным лицом согласно доверенности, оформленной в соответствии
с действующим законодательством, отделяется от сертификата и хранится кредитной
организацией.
Хранение бланков сертификатов и дополнительных листов (приложений) к
именным сертификатам осуществляется кредитной организацией в порядке, установленном
нормативными актами Банка России.
Поправки и помарки при заполнении сертификата не допускаются.
Исправление ошибки при оформлении цессии именного депозитного сертификата
должно быть подтверждено надписью "исправлено" с проставлением даты исправления,
заверено подписями и печатями цедента и цессионария.
Внесение исправлений при оформлении цессии именного сберегательного сертификата
оформляется нотариально либо в кредитной организации, выдавшей сертификат.
Учет бланков сертификатов, а также операций, совершаемых с сертификатами,
осуществляется в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденными
Банком России.
Для передачи прав другому лицу, удостоверенных сертификатом на предъявителя,
достаточно вручения сертификата этому лицу.
Права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном
для уступки требований (цессии).
Уступка требования по именному сертификату оформляется на оборотной стороне
такого сертификата или на дополнительных листах (приложениях) к именному сертификату
двусторонним соглашением лица, уступающего свои права (цедента), и лица, приобретающего
эти права (цессионария). Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату
подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными соответствующим
юридическим лицом на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического
лица. Каждый договор об уступке нумеруется цедентом. Договор об уступке требования
по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично.
Условие непрерывности оформления цессии должно быть обязательным.
Цессия должна оформляться следующим образом:

N ______________ "__" ______ 199_ г.

_________________________________________________________________________
(наименование и местонахождение; Ф.И.О. и паспортные данные цедента)
с одной стороны, и ___________________________________________________
(наименование и местонахождение; Ф.И.О.
____________________________________________________, с другой стороны,
и паспортные данные цессионария)
договорились о том, что _______________________________________________
_________________________________________________________________________
(наименование или Ф.И.О. цедента)
уступает, а _____________________________________________________________

<< Пред. стр.

стр. 2
(общее количество: 7)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>