<< Пред. стр.

стр. 6
(общее количество: 7)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

III группа

- вложения в долговые обязательства субъектов Российской
Федерации и местных органов самоуправления, не обремененные
обязательствами, код 8904 20
- требования к банкам стран из числа "группы развитых стран"
(включая средства на корреспондентских счетах в СКВ и драгоценных
металлах, код 8976), кредиты, депозиты и иные размещенные средства
(код 8977), а также требования по срочным операциям (по поставке
денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг), учитываемые
на балансовом счете 47408 в связи с началом расчетов до
наступления срока срочной сделки (код 8953) 20
- ссуды под залог ценных бумаг субъектов Российской Федерации
и местных органов самоуправления в части, равной рыночной
стоимости указанных бумаг, код 8978 20
- ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным
участием иностранных инвестиций, под гарантии, полученные от
материнских банков стран из числа "группы развитых стран", в
части, под которую получены гарантии, код 8959 20
- средства на счетах участников расчетов в расчетных
небанковских кредитных организациях за исключением сумм, на
которые наложен арест, код 8941 20
- ссуды, выданные органам государственной власти субъектов
Российской Федерации и местным органам самоуправления, сч.442А,
461А 20
- ссуды, выданные банком, по которым надлежащее исполнение
обязательств заемщика обеспечено поручительствами органов
государственной власти субъектов Российской Федерации, в части,
равной ответственности указанного органа власти по поручительству,
код 8913 20
- синдицированные и аналогичные им ссуды в части, равной
величине предоставленных банку третьими лицами средств, код 8914 20
- ссуды под залог государственных ценных бумаг Российской
Федерации в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг, код
8974 20
- векселя организаций - экспортеров, удовлетворяющие
критериям, определенным пунктами 4.1-4.6, 4.8, 4.10, 4.11
Положения Банка России от 30.12.98 N 65-П "О проведении Банком
России переучетных операций", в случае, если экспортный контракт
предусматривает в соответствии с пунктом 8.9.2 указанного
Положения один из следующих случаев:
оплата товара путем выставления безотзывного подтвержденного
аккредитива одним из Первоклассных банков;
наличие банковской гарантии исполнения контракта от
Первоклассного банка;
Первоклассный покупатель является одной из сторон договора;
риски банка, связанные с финансированием экспортного
контракта, застрахованы первоклассным страховщиком, код 8958 20

IV группа

- средства на счетах в банках - резидентах РФ, за исключением
сумм, на которые наложен арест, остатков на отдельных лицевых
счетах, действующих в соответствии с Указанием Банка России от
19.03.99 N 513-У в режиме накопительных счетов, а также средств на
счетах в банках - резидентах с отозванной лицензией на
осуществление банковских операций, код 8942 70
- средства на счетах в банках - нерезидентах стран, не
входящих в число "группы развитых стран", код 8979 70
- ценные бумаги для перепродажи, код 8980 70
- средства на корреспондентских и депозитных счетах в
драгоценных металлах в банках - резидентах РФ и в банках -
нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран",
код 8954 70

V группа

- все прочие активы банка 100


Примечания. 1. В состав V группы активов включаются остатки на активных
балансовых счетах бухгалтерского баланса за минусом:
- остатков на балансовых счетах: 105, 20319, 20320, 30302, 30304, 30306,
325, 40104, 40111, 40311, 459, 61404, 61405, 61406, 61407, 61408, 702, 704,
705, код 8961, 606П, 608П, 609П, 611П;
- остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет
активов банка, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных для
I-IV групп риска;
- суммы средств, рассчитанной по кодам 8934, 8917, 8947, 8948, 8949,
8970, 8971, уменьшенной на величину средств, указанную по коду 8924;
- остатков на балансовых счетах 50802, 50803, 601А, 60201.
Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка
(сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его
(их) части на коэффициент риска (в %), деленный на 100%.
8) максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения
устанавливается как предельное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов)
граждан и величины собственных средств (капитала) банка;
9) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
10) минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы;
11) нормативы использования собственных средств банков для приобретения
долей (акций) других юридических лиц устанавливаются в форме процентного соотношения
размеров инвестируемых и собственных средств кредитной организации.
Размер норматива использования собственных средств для приобретения долей
(акций) не может превышать 25 процентов собственных средств кредитной организации.
12) максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных
банком своим участникам (акционерам), определяется в процентах от собственных
средств банка.
Указанный норматив не может превышать 20 процентов.
Кредитная организация может выполнять отдельные поручения органов исполнительной
власти по специально заключаемому на конкурсной основе договору, например
осуществлять операции со средствами федерального бюджета.
Банк (иная кредитная организация) имеет свой устав (ст. 10 Закона "О
банках и банковской деятельности"), содержащий:
1) фирменное (полное официальное) наименование, а также все другие имеющиеся
наименования;
2) указание на организационно-правовую форму;
3) сведения о месте нахождения (почтовом адресе) органов управления и
обособленных подразделений;
4) перечень осуществляемых банковских операций и сделок;
5) сведения о размере уставного капитала;
6) сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных,
и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и полномочиях;
7) иные сведения, предусмотренные федеральными законами для уставов юридических
лиц указанной организационно-правовой формы.
Так, согласно Федеральному закону "Об акционерных обществах", принятому
26 декабря 1995 г. (N 208-ФЗ), в уставе акционерного общества также указываются
количество, номинальная стоимость, категории (обыкновенные, привилегированные)
акций и типы привилегированных акций, размещаемых обществом; права акционеров-владельцев
акций каждой категории (типа) и т.д. (ст. 11 закона).
Порядок утверждения устава кредитной организации зависит от ее организационно-правовой
формы. Например, в том же акционерном обществе решение об утверждении устава
принимается учредителями единогласно (пункт 3 ст. 9 Закона "Об акционерных
обществах").
Уставный капитал кредитной организации слагается из величины вкладов
ее участников (ст. 11 Закона "О банках и банковской деятельности"). Он определяет
минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов.
Банк России устанавливает норматив минимального размера уставного капитала
вновь регистрируемой кредитной организации, предельные размеры неденежных
вкладов в уставный капитал кредитной организации, перечень видов имущества
в неденежной форме, вносимого в оплату уставного капитала.
Для формирования уставного капитала не могут быть использованы привлеченные
денежные средства;
Органы управления кредитной организации прописаны в статье 11-1 комментируемого
Федерального закона. Наряду с общим собранием учредителей (участников) к ним
относятся совет директоров (наблюдательный совет), единоличный и коллегиальный
исполнительные органы.
Споры между кредитной организацией и ее клиентами (физическими и юридическими
лицами) разрешаются в порядке, предусмотренном федеральными законами.
Споры с участием кредитной организации рассматриваются судом или арбитражным
судом (ст. 21 Закона "О банках и банковской деятельности"). Так, кредитная
организация вправе обжаловать в указанные судебные инстанции решения и действия
(бездействие) Банка России или его должностных лиц. Она может обращаться в
Центробанк с запросами и заявлениями, на которые последний обязан давать ответы
в месячный срок.
Споры между кредитной организацией и ее клиентами-физическими лицами
(кроме граждан, имеющих статус индивидуальных предпринимателей, то есть осуществляющих
предпринимательскую деятельность без образования юридического лица) разрешаются
судами общей юрисдикции. Порядок их рассмотрения регулируется Законом РФ от
27 апреля 1993 г. (N 4866-1) "Об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих
права и свободы граждан". А решение спорных вопросов с участием кредитных
организаций и иных юридических лиц, а также граждан-предпринимателей относится
к компетенции арбитражных судов (ст. 22 Арбитражного процессуального кодекса).
Статьей 22 комментируемого закона кредитным организациям разрешается
открывать на территории РФ филиалы и представительства при условии уведомления
об этом Центрального банка. В уведомлении указываются:
- почтовый адрес филиала (представительства);
- его полномочия и функции;
- сведения о руководителях;
- масштабы и характер планируемых операций;
- оттиск печати филиала (представительства);
- образцы подписей его руководителей.
За открытие филиалов кредитные организации уплачивают сбор, размер которого
не должен превышать 1000-кратного минимального размера оплаты труда.
Для создания филиалов и дочерних организаций в иностранных государствах
требуется разрешение Банка России, а для открытия зарубежных представительств,
как и при создании филиалов (представительств) в РФ, необходимо лишь уведомление
"главного российского банка" (ст. 35 Закона "О банках и банковской деятельности").
Банк России не позднее трехмесячного срока с момента получения соответствующего
ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о своем решении - согласии
или отказе. Отказ должен быть мотивирован. В случае если Банк России не сообщил
о принятом решении в течение указанного срока, соответствующее разрешение
Банка России считается полученным.
"Ликвидация или реорганизация кредитной организации осуществляется в
соответствии с федеральными законами", гласит ст. 23 рассматриваемого законодательного
акта.
Общие правила реорганизации и ликвидации юридических лиц закреплены в
главе 4 ГК. А особенности, действующие в отношении отдельных видов юридических
лиц, содержатся в законодательных актах, регламентирующих их правовой статус:
для акционерных обществ - в Законе "Об акционерных обществах" и т. д. Банк
России имеет право запретить реорганизацию кредитной организации, если в результате
ее проведения возникнут основания для применения мер по предупреждению банкротства,
предусмотренные Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных
организаций".
Согласно ст. 57 ГК, под реорганизацией следует понимать слияние, присоединение,
разделение, выделение, преобразование юридического лица по решению его учредителей
или специально уполномоченного органа, а также на основании решения суда.
Юридическое лицо считается реорганизованным (кроме случаев реорганизации
в форме присоединения) с момента государственной регистрации вновь возникших
юридических лиц. При реорганизации юридического лица в форме присоединения
к нему другого юридического лица первое из них считается реорганизованным
с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи
о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.
При слиянии, присоединении и преобразовании правопреемство (переход прав
и обязанностей) осуществляется на основе передаточного акта, а при разделении
и выделении - в соответствии с разделительным балансом.
Если у реорганизуемого юридического лица имеются кредиторы, они должны
быть письменно уведомлены о факте реорганизации, чтобы реализовать свое право
требования прекратить или досрочно исполнить обязательство, должником по которому
является это юридическое лицо, а также возместить убытки.
Ликвидация юридического лица влечет его прекращение без перехода прав
и обязанностей в порядке правопреемства к другим лицам (ст. 61 ГК).
Юридическое лицо может быть ликвидировано:
- по решению его учредителей (участников) либо органа, уполномоченного
на то учредительными документами в связи с признанием судом недействительной
регистрации юридического лица вследствие допущенных при его создании нарушений
закона или иных правовых актов, если эти нарушения носят неустранимый характер;
- по решению суда в случае осуществления деятельности без надлежащего
разрешения (лицензии) либо деятельности, запрещенной законом, либо с иными
неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов;
- вследствие признания его несостоятельным банкротом.
Учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение
о ликвидации, назначают по согласованию с органом, осуществляющим государственную
регистрацию юридических лиц (применительно к кредитным организациям таковым
является Центральный банк), ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают
порядок и сроки ликвидации.
С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия
по управлению делами юридического лица.
Ликвидационная комиссия от имени ликвидируемого юридического лица выступает
в суде; помещает в органах печати, в которых публикуются данные о государственной
регистрации юридического лица ( то есть в "Вестнике Банка России"), публикацию
о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами.
Этот срок не может быть менее двух месяцев с момента публикации о ликвидации;
принимает меры к выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности,
а также письменно уведомляет кредиторов о ликвидации юридического лица.
По окончании срока для предъявления требований кредиторами она составляет
промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества
ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований,
а также о результатах их рассмотрения.
Если имеющиеся денежные средства недостаточны для удовлетворения требований
кредиторов, ликвидационная комиссия осуществляет продажу имущества юридического
лица с публичных торгов.
После завершения расчетов с кредиторами составляется ликвидационный баланс.
Оставшееся после удовлетворения требований кредиторов имущество юридического
лица передается его учредителям (участникам), имеющим вещные права на это
имущество или обязательственные права в отношении юридического лица.
Ликвидация считается завершенной, а юридическое лицо прекратившим свое
существование после внесения об этом записи в единый государственный реестр
юридических лиц.
В рассматриваемом Федеральном законе особо оговаривается порядок ликвидации
кредитной организации по инициативе Центрального банка РФ (статья 23-1). Банк
России в течение 30 дней с даты публикации в "Вестнике Банка России" сообщения
об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций
обязан обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации,
за исключением случая, когда к моменту отзыва лицензии у кредитной организации
имеются признаки несостоятельности (банкротства), предусмотренные Федеральным
законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". Одновременно
на Банк России возлагается обязанность представить в арбитражный суд кандидатуру
ликвидатора, соответствующую требованиям, предъявляемым Федеральным законом
"О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" к арбитражным управляющим
при банкротстве кредитной организации, если иное не установлено федеральным
законом.
Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается
признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов
по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных
платежей (далее - банкротство).
Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования
кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате
обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в
течение одного месяца с момента наступления даты их исполнения и (или) если
после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских
операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств
кредитной организации перед ее кредиторами.
В соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций" осуществляются следующие меры по предупреждению банкротства
кредитных организаций:
1) финансовое оздоровление кредитной организации;
2) назначение временной администрации по управлению кредитной организацией
(далее - временная администрация);
3) реорганизация кредитной организации.
Если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, меры по предупреждению
банкротства кредитной организации, осуществляются в случаях, когда кредитная
организация:
не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования
отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность
по уплате обязательных платежей в срок до трех дней с момента наступления
даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств
на корреспондентских счетах кредитной организации;
не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам
и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки,
превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты
их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств
на корреспондентских счетах кредитной организации;
допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению
с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более
чем на 20 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов,
установленных Банком России;
нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный
Банком России;
нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный
Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10 процентов;
допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам
отчетного месяца ниже размера уставного капитала, определенного учредительными
документами кредитной организации, зарегистрированными в порядке, установленном
федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами
Банка России.
При рассмотрении арбитражным судом дела о банкротстве кредитной организации
(далее - дело о банкротстве) применяются следующие процедуры:
1) наблюдение;
2) конкурсное производство.
При банкротстве кредитной организации внешнее управление и мировое соглашение,
предусмотренные Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", не
применяются.
Арбитражный управляющий при банкротстве кредитной организации должен
иметь лицензию арбитражного управляющего, выданную государственным органом
Российской Федерации по делам о банкротстве и финансовому оздоровлению, а
также соответствовать квалификационным требованиям Банка России и иметь аттестат,
выданный Банком России.
Функции арбитражного управляющего при банкротстве отсутствующей кредитной
организации вправе осуществлять служащий Банка России независимо от наличия
у него лицензии арбитражного управляющего и аттестата арбитражного управляющего
при банкротстве кредитной организации.
Объем квалификационных требований Банка России, порядок и условия проведения
аттестации, в том числе основания, порядок выдачи и аннулирования аттестатов,
определяются нормативными актами Банка России.
В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться
следующие меры:
оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками)
и иными лицами;
изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;
изменение организационной структуры кредитной организации;
приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации
и величины ее собственных средств (капитала);
иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.
Финансовая помощь кредитной организации ее учредителями (участниками)
и иными лицами может быть оказана в следующих формах:
1) размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со
сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке,
не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России;
2) предоставления поручительств (банковских гарантий) по кредитам для
кредитной организации;
3) предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;
4) перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;
5) отказа от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов
и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной
организации;
6) дополнительного взноса в уставный капитал данной кредитной организации;
7) прощения долга кредитной организации;
8) новации, а также в иных формах, способствующих устранению причин,
вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению кредитной
организации.
Денежные средства на банковских счетах и во вкладах в кредитной организации
могут быть использованы ее кредиторами для увеличения уставного капитала кредитной
организации в порядке, установленном Банком России.
Решение о формах и об условиях оказания финансовой помощи кредитной организации
принимается самой кредитной организацией и лицом, оказывающим ей финансовую
помощь.
Изменение структуры активов кредитной организации может предусматривать:
1) улучшение качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных
активов ликвидными активами;
2) приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками
обязательств, обеспечивающее их исполнение;
3) сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание
долга кредитной организации, и расходов на ее управление;
4) продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых
не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организацией;
5) иные меры по изменению структуры ее активов.
Изменение структуры пассивов кредитной организации может предусматривать:
1) увеличение собственных средств (капитала);
2) снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств
в общей структуре пассивов;
3) увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств
в общей структуре пассивов;
4) иные меры по изменению структуры ее пассивов.
В случае, если величина собственных средств (капитала) кредитной организации
по итогам отчетного месяца оказывается меньше размера ее уставного капитала,
кредитная организация обязана привести в соответствие размер уставного капитала
и величину собственных средств (капитала).
Кредитная организация обязана принять решение о ликвидации, если величина
собственных средств (капитала) кредитной организации по окончании второго
и каждого последующего финансового года становится меньше минимального размера
уставного капитала, установленного Федеральным законом "Об акционерных обществах"
или Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью".
Изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться:
изменением состава и численности сотрудников кредитной организации;
изменением структуры, сокращением и ликвидацией обособленных и иных структурных
подразделений кредитной организации, а также иными способами, способствующими
устранению причин, вызвавших необходимость осуществления мер по финансовому
оздоровлению кредитной организации.
Банк России вправе требовать у кредитной организации разработки и осуществления
плана мер по ее финансовому оздоровлению.
План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должен в обязательном
порядке содержать:
оценку финансового состояния кредитной организации;
указание на формы и размеры участия учредителей (участников) кредитной
организации и иных лиц в ее финансовом оздоровлении;
меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации;
меры по получению дополнительных доходов;
меры по возврату просроченной дебиторской задолженности;
меры по изменению организационной структуры кредитной организации;
срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала)
и текущей ликвидности кредитной организации.
Форма плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации устанавливается
нормативным актом Банка России.
План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации представляется
в Банк России в срок, им устанавливаемый.
Банк России контролирует выполнение плана мер по финансовому оздоровлению
кредитной организации.
В главе III (ст. 24-27) комментируемого закона предусматривается ряд
мер, направленных на обеспечение стабильности банковской системы.
1. Кредитная организация обязана:
а) создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг;
б) осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные
долги;
в) создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков;
г) соблюдать обязательные нормативы, устанавливаемые в соответствии с
Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
д) организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень
надежности.
2. Центральный банк, кредитные организации должны гарантировать тайну
об операциях, счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов (банковскую

<< Пред. стр.

стр. 6
(общее количество: 7)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>