<< Пред. стр.

стр. 176
(общее количество: 180)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

- оплате коммунальных платежей, услуг связи, а также при покупке товаров
и оплате услуг с применением банковских карт.
В гражданском обороте, одним из принципов которого является возмездность,
безналичный перевод сегодня наиболее важный инструмент исполнения денежных
обязательств. Поэтому любые негативные процессы в системе безналичных переводов
тормозят, а зачастую и полностью блокируют дальнейшее исполнение предпринимательских
сделок. Роль безналичных переводов на финансовом и фондовом рынке еще более
велика.
Действующее российское законодательство, регулирующее порядок осуществления
переводов, не в полной мере отвечает современным требованиям. Основным законодательным
подходом регулирования прав и обязанностей участников денежных переводов является
описание конкретных действий и сроков осуществления проводок по счетам. Таким
образом, фактически законодательство регулирует порядок бухгалтерского учета
операций по переводу средств и именно с отражением по счетам бухгалтерского
учета связывает содержание обязательств по переводу средств, что представляется
неверным. Основная функция бухгалтерских проводок - учет возникновения, изменения
и прекращения прав и обязанностей субъекта учета. Учет операций по переводу
выполняет лишь вспомогательную функцию. Таким образом, за рамками правового
регулирования остается непосредственное содержание обязательства по переводу
средств. Вместо этого реальные права и обязанности сторон фактически подменяются
обязанностями, связанными с учетом операций по переводу, то есть вторичная,
зависимая функция поставлена на первое место.
Данный подход к регулированию безналичных переводов возник в 30-е годы
и отражал свойственные плановой социалистической экономике административные
методы регулирования. В условиях существования единого государственного банка,
который осуществлял и контрольные функции, регулирование переводов сводилось
лишь к описанию порядка осуществления и сроков проводок по счетам учета, а
нормативные акты имели преимущественно форму инструкций для операционных работников.
Впоследствии эти принципы были частично трансформированы, приспособлены к
условиям кардинально изменившейся экономической реальности, в чем усматривается
существенная заслуга правоприменительной практики. Однако базовое содержание
принципов осталось прежним. В таком виде они отражены и в Положении о безналичных
расчетах, и в Гражданском кодексе РФ.
В силу специфики и особой роли безналичных денежных переводов связанные
с ними обязательства следует объединить и рассматривать как самостоятельную
группу обязательств. Данная группа обязательств - предмет особого внимания.
Отсутствие серьезных юридических разработок, учитывающих западный опыт в данной
области, тормозит внедрение и развитие новых форм и инструментов безналичных
переводов в России.
Выделим два основных подхода к определению понятия "денежный перевод".
1. Перевод как "движение" либо "доставка" средств от плательщика получателю.
По определению М.М.Огаркова банковским переводом называется договор,
по которому кредитное учреждение обязуется уплатить в другом месте через свой
филиал или через своего корреспондента, за счет своего контрагента, последнему
или другому лицу определенную сумму денег" (Основы банковского права. - М.,
1927).
В правовом руководстве ЮНСИТРАЛ по электронному переводу средств он определен
как "движение средств между плательщиком и получателем".
2. Перевод как "движение" средств со счета на счет. Как и любая другая
хозяйственная операция, перевод средств отражается по счетам бухгалтерского
учета его участников. Определения данной группы связывают денежный перевод
с последовательностью записей по банковским счетам участников перевода.
Данный подход используется Гражданским кодексом. Так, согласно ст.863
ГК при осуществлении перевода банк обязуется по поручению плательщика за счет
средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на
счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный
законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок
не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми
в банковской практике обычаями делового оборота.
Фактически определение понятия перевода в Кодексе сведено к описанию
порядка бухгалтерского учета наиболее распространенной ныне в Российской Федерации
разновидности безналичного денежного перевода. В результате реальное содержание
правоотношений, возникающих при переводе средств, осталось нераскрытым. Кроме
того, ряд разновидностей перевода оказались за рамками данного определения,
например: переводы, покрытие по которым происходит путем уплаты банку суммы
денег наличными, либо переводы, предполагающие любой иной способ передачи
суммы получателю, чем зачисление на его банковский счет.
Безусловно, внешне перевод выглядит как "доставка" средств от плательщика
получателю. Безналичность подобной "доставки" согласно сложившемуся мнению
в том, что сумма "перетекает" через несколько счетов на счет получателя. Между
тем реальное содержание перевода состоит в обязанности банка уплатить сумму
перевода получателю и "движении" этой обязанности от одного участника перевода
к другому (если получателя не обслуживает тот же банк, что и плательщика).
Суть перевода в том, что плательщик возлагает на банк обязанность уплатить
определенную сумму получателю. Банк исполняет эту обязанность либо самостоятельно,
если получатель - клиент данного банка или если банк берет на себя дополнительные
обязательства по розыску и уведомлению получателя, либо путем возложения подобной
обязанности на другой банк (банк получателя либо банк-посредник). Плательщик
же, в свою очередь, обязуется покрыть расходы банка по осуществлению перевода
(суммы перевода, почтовых, телеграфных и иных расходов) и уплатить банку вознаграждение,
если таковое предусмотрено. Из вышеизложенного сделаем вывод, что денежный
перевод - это опосредующая движение безналичных денежных средств от плательщика
к получателю через банковскую систему сделка (совокупность сделок), содержанием
которой является уплата (или обеспечение уплаты) определенной суммы денежных
средств получателю.
Участник перевода - сторона любой из сделок, совершаемых в целях обеспечения
осуществления перевода. Особенность сделок по переводу средств в том, что
исполняющими участниками в них могут быть только банки и иные кредитные организации.
К участникам перевода отнесены:
- плательщик;
- получатель (бенефициар);
- банк плательщика;
- банк получателя (бенефициара);
- банк-посредник.

Схемы переводов

Под схемой (маршрутом) перевода понимается тот или иной выбор состава
и последовательности участников перевода.
1. Перевод средств внутри одного банка - наиболее простая форма (маршрут)
безналичного денежного перевода - происходит тогда, когда и плательщик, и
получатель имеют банковские счета в одном банке. В данной ситуации банк плательщика
одновременно является и банком получателя. Банк производит зачисление суммы
перевода на счет получателя в соответствии с платежным поручением плательщика
и погашает свои расходы путем зачета, уменьшив размер собственных обязательств
перед плательщиком, отражаемых на счете плательщика, на сумму произведенного
перевода.
Данная схема переводов не получила широкого распространения. Это связано
с тем, что и получатель, и плательщик довольно редко обслуживаются в одном
банке. Как правило, эта схема применяется, когда:
- банк входит в крупную финансово-промышленную группу и обслуживает других
ее участников;
- два и более юридических лица или гражданина в целях сокращения сроков
и обеспечения гарантированности переводов договорились об открытии счетов
в одном банке для осуществления регулярных взаимных переводов;
- для осуществления межбанковских переводов (тех переводов, когда и получатель,
и плательщик - банки либо иные кредитные организации, имеющие право устанавливать
корреспондентские отношения и открывать корреспондентские счета в других банках
и иных кредитных организациях) через систему РКЦ Центробанка РФ либо через
иную расчетную систему.
Нужно отметить, что данная схема наиболее безопасна и обеспечивает максимальную
оперативность осуществления переводов, поскольку сегодня очевиден процесс
разорения коммерческих банков, следствием которого,прежде всего, становится
приостановление операций по переводам. На наш взгляд, следует уделить больше
внимания именно переводам в рамках одного банка без привлечения банков-посредников.
Для банков это переводы через систему РКЦ, для юридических лиц и граждан -
через крупный устойчивый банк с разветвленной сетью филиалов и отделений.
2. Более сложная форма перевода - это перевод средств с участием двух
банков - банка плательщика и банка получателя. Обязательное условие такого
перевода - наличие между двумя банками прямых корреспондентских отношений.
Безналичный перевод в данной ситуации происходит следующим образом: так
как исполнение платежного поручения плательщика непосредственно банком плательщика
невозможно, банк плательщика от своего имени дает поручение банку получателя
передать сумму перевода в распоряжение получателя. В большинстве случаев это
поручение о зачислении суммы перевода на банковский счет получателя средств.
В данном случае перевод состоит из двух сделок:
- первоначальной - между плательщиком и банком плательщика;
- вторичной - между банком плательщика и банком получателя.
Указанная схема перевода ныне реже используется в связи с тем, что банки
устанавливают прямые корреспондентские отношения для обеспечения переводов
своих клиентов тогда, когда имеются регулярные крупные платежные потоки между
клиентами этих банков. В остальных случаях, как правило, установление корреспондентских
отношений обеспечивает участие банка в крупной расчетной системе РКЦ либо
крупного банка. Причем в данном случае банк, принимающий на себя функции расчетной
системы, действует как банк-посредник, а переводы рассматриваемой группы носят
случайный характер.
3. Наиболее распространен перевод с участием банка (банков)-посредника
(посредников) - это случаи, когда банк получателя и банк плательщика не совпадают
в одном лице и между ними нет прямых корреспондентских отношений. От рассмотренной
выше формы перевода эти переводы отличаются тем, что в них принимает участие
третий банк банк-посредник.
Акцептовав платежное поручение плательщика, банк плательщика в исполнение
своих обязательств по сделке от своего имени дает поручение банку-посреднику
осуществить перевод средств в пользу получателя. Банк-посредник, акцептовав
платежное поручение банка плательщика, обязан исполнить его, направив от своего
имени поручение о передаче суммы перевода в распоряжение получателя банку
получателя, если между банком-посредником и банком получателя установлены
прямые корреспондентские отношения, либо направив поручение о переводе средств
в пользу получателя другому банку-посреднику, если корреспондентские отношения
между банком-посредником и банком получателя отсутствуют. Данная группа переводов
получила довольно широкое распространение. Установление банками прямых корреспондентских
отношений друг с другом возможно лишь при наличии крупных встречных платежных
потоков - в иных случаях подобные отношения неэкономичны. Для переводов стороны
используют услуги, предоставляемые третьим банком, взявшим на себя функции
расчетной системы. Наиболее безопасной из них сегодня является система РКЦ
Банка России.

Участие в переводах клиринговых палат

Клиринг в общем виде - это система безналичных расчетов, основанная на
зачете взаимных требований и обязательств. При клиринге возможно использование
элементов новации обязательств.
Виды клиринга:
- двусторонний - когда два банка имеют большое количество встречных переводов
и договариваются о зачете встречных обязательств по покрытию расходов при
осуществлении этих переводов и погашении с определенной периодичностью получаемой
разницы обязательств;
- многосторонний - когда в систему взаимозачета вовлечены более двух
участников.
Если в первом случае клиринг осуществляется исключительно на основе двустороннего
соглашения самими банками - участниками перевода средств, то во втором участником
перевода становится еще одно лицо - оператор клиринговой системы (клиринговая
палата). В зависимости от правил работы конкретной клиринговой палаты возможны
следующие модели взаимоотношений участников клиринговой системы с ее оператором:
- при нетто-нетто-клиринге оператор принимает на себя обязательства участников
клиринга: перед получателем - обязанность уплатить сумму перевода, перед отправителем
право требования уплаты этой суммы. Это позволяет ему произвести многосторонний
взаимозачет, на основе которого выявляется итоговая сумма задолженности оператора
по отношению к участникам с кредитовым сальдо и участников с дебетовым сальдо
- по отношению к оператору.
- при нетто-клиринге оператор в отношении поступающих от участников платежных
поручений выполняет роль коммутационного центра, то есть обеспечивает лишь
сортировку и направление поручений другим участникам и определение чистого
сальдо по парам участников.
Клиринг по платежным поручениям может осуществляться на местном, региональном
или национальном уровне.

Природа сделок по переводу средств

Сделка, связанная с осуществлением конкретного перевода средств, по своей
природе является сделкой односторонней. Для заключения подобной сделки достаточно
выражения воли одной стороны - плательщика (либо любого из последующих отправителей)
(ст.154 ГК). Выражение воли плательщика происходит в форме направления банку
платежного поручения, являющегося по своей сути односторонним распоряжением
об осуществлении перевода средств. Существенное отличие этой сделки от прочих
односторонних сделок в том, что она создает обязанности не только для лица,
ее совершившего, но и для лица, принимающего платежное поручение. Эти обязанности
возникают в силу закона либо соглашения сторон (ст.155 ГК). В банковской практике
существует несколько разновидностей соглашений, предусматривающих осуществление
безналичных денежных переводов.
1. Договор банковского счета между банком и клиентом, предусматривающий
открытие, определяющий порядок ведения и регламентирующий перечень и условия
осуществления операций по переводу средств.
Следует отметить, что на практике договор об открытии и ведении банковского
счета и договор об осуществлении операций по переводу средств (расчетных операций)
различий не имеют. Договор банковского счета носит комплексный характер и
содержит условия, касающиеся как вопросов открытия и ведения счета клиента,
по которому отражаются принадлежащие клиенту права требования к банку, так
и порядка осуществления операций по безналичному переводу средств. Этим договором
обычно определяются и условия кассового обслуживания клиента.
Факт наличия банковского счета является, по мнению Высшего Арбитражного
Суда РФ, свидетельством возникновения между банком и владельцем счета договорных
отношений. В силу закона банк обязан в этом случае осуществлять все операции,
предусмотренные законом либо банковскими правилами для конкретного вида банковских
счетов. Несмотря на то, что гипотетически банк (иная кредитная организация)
может предоставлять исключительно услуги по ведению счета без осуществления
расчетных и кассовых операций, российское законодательство неразрывно связывает
ведение счета с кассовым и расчетным обслуживанием его владельца. Так, ст.845
ГК установлено, что по договору банковского счета банк обязуется принимать
и зачислять на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства,
выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм
со счета и проведении других операций по счету.
Разновидность договора банковского счета - договор о корреспондентских
отношениях между участниками перевода средств, являющимися банками. Этот договор
подобно договору банковского счета также, с одной стороны, регламентирует
условия открытия и ведения банковского (корреспондентского) счета, а с другой
- порядок и условия предоставления банком услуг по переводу средств. Факт
открытия корреспондентского счета нельзя по аналогии с открытием иных банковских
счетов признать доказательством заключения договора о корреспондентских отношениях
в части осуществления "расчетных" операций, так как Положением о порядке осуществления
межбанковских расчетов на территории РФ и Положением о проведении безналичных
расчетов кредитными организациями в РФ установлено, что режим функционирования
корреспондентского счета должен быть определен договором. Это одна из специфических
черт договора о корреспондентских отношениях.
2. Договор между клиентом и банком о "расчетном" обслуживании без открытия
банковского счета.
Предметом этих соглашений может быть:
- единичный перевод;
- порядок проведения ряда заранее определенных переводов плательщика;
- порядок осуществления любых заранее не определенных переводов по поручению
плательщика.
Данные договоры можно заключать в виде подписания отдельного соглашения,
в форме обмена письмами, телеграммами, а также путем акцепта публичной оферты
банка, предлагающего услуги по переводу. Акцептом оферты банка здесь выступает
факт направления клиентом банку платежного поручения об осуществлении перевода
на объявленных банком условиях.
В последнем случае заключаемый договор может быть охарактеризован как
публичный договор присоединения и к нему должны применяться соответствующие
правила ГК.
Не получил распространения в России, хотя достаточно широко применяется
в мировой банковской практике договор о корреспондентских отношениях между
банками без открытия корреспондентского счета*.
В данном случае стороны также предусматривают возможность исполнения
поручений друг друга о переводе средств, но расчеты по этим операциям производятся
между ними не по счетам друг друга, а иным способом. Чаще через счета третьего
банка, открытые в банках-корреспондентах, реже - через счета банков-корреспондентов
в третьем банке, еще реже - путем внесения наличных денежных средств или иными
способами.
В российской банковской практике единственной разновидностью договоров
о расчетном обслуживании без открытия банковского счета являются, пожалуй,
договоры, заключаемые в каждом конкретном случае между банком и физическими
лицами при осуществлении последними денежных переводов с внесением покрытия
по переводу наличными деньгами (например, коммунальные платежи, оплата госпошлины
и т. п.).
Перечисленные соглашения в части регламентирования порядка осуществления
операций по безналичному переводу средств:
- устанавливают права и обязанности сторон по переводу средств;
- определяют порядок и сроки действий по исполнению этих обязанностей
(направление уведомления об акцепте, способы и сроки внесения покрытия по
переводу и др.);
- устанавливают ответственность за неисполнение либо ненадлежащее исполнение
обязательств по переводу.
При отсутствии в соглашениях подобных условий к переводам средств применяют
правила, установленные действующим законодательством и банковскими правилами.
Основанием для возникновения обязательств по конкретному переводу является
платежное поручение плательщика (отправителя). Платежное поручение, направляемое
плательщиком банку плательщика, инициирует перевод средств, то есть по отношению
ко всем возможным последующим поручениям и совершаемым на их основе сделкам
является первичным, а все остальные по отношению к нему - производными.
Основное отличие первичного платежного поручения от производного в том,
что именно им устанавливаются условия платежа, которые не могут быть изменены
в дальнейшем.
Платежное поручение, как первичное, так и производное, вне зависимости
от конкретной формы, установленной законом, банковскими правилами либо договором,
содержит:
- безусловное распоряжение плательщика банку плательщика (либо следующим
участникам перевода) об осуществлении перевода средств в пользу получателя;
- разрешение на списание суммы перевода и расходов по переводу со счета
отправителя платежного поручения (только в случае, если стороны в качестве
способа возмещения суммы перевода и расходов по переводу используют дебетование
счета);
- данные, необходимые для осуществления перевода средств (обязательные
данные, при отсутствии которых в соответствии с законом, банковскими правилами
либо договором осуществление перевода невозможно, и факультативные).

Форма платежного поручения

Статья 864 ГК устанавливает, что форма платежного поручения должна соответствовать
требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним
банковскими правилами.
До недавнего времени банковскими правилами допускалась только бумажная
форма платежного поручения. Так, Положением о безналичных расчетах в качестве
обязательного реквизита расчетного документа назывались подписи уполномоченных
должностных лиц юридического лица - владельца счета и оттиск его печати, что
указывало на "бумажный" характер этих документов. Единственное исключение
- возможность передачи расчетных документов с использованием средств факсимильной
связи.
В банковской практике с начала 90-х годов начали широко применяться электронные
средства формирования, передачи и обработки расчетных документов, хотя применение
расчетных документов в электронной форме не было должным образом легализовано.
В статье 847 ГК законодатель предусмотрел возможность осуществления переводов
денежных средств с применением расчетных документов в электронной форме и
с использованием таких средств удостоверения их подлинности, как электронная
цифровая подпись, коды, пароли, ключевые слова и другие формы.
В практике межбанковских расчетов электронные расчетные документы ныне
практически вытеснили традиционные бумажные. Эта тенденция нашла отражение
и в новом Положении о проведении безналичных расчетов кредитными организациями
в Российской Федерации от 25 ноября 1997 года N 5-П.
Так, п.2.4 названного Положения установлено, что при проведении платежа
по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций, филиалов и
счетам межфилиальных расчетов допускается передача расчетных документов от
банка отправителя платежа в банк - исполнитель платежа как на бумажных носителях,
так и в электронном виде. При этом передача расчетных документов на бумажных
носителях допускается только в случае обеспечения соблюдения сроков перечисления
средств, установленных законом и договором.
Таким образом, по законодательству РФ платежное поручение составляется
в простой письменной форме, разновидностями которой выступают бумажная и электронная
форма (ст.160 ГК).
Вместе с тем в банковской практике западных стран допускается устная
форма платежного поручения. Например, подобная возможность предусмотрена п.103
ст.4 Единообразного торгового кодекса США.

Акцепт платежного поручения

С акцептом платежного поручения связано возникновение обязательств сторон
по переводу средств. Именно с момента акцепта банком платежного поручения
плательщика сделка по переводу средств считается совершенной.
Отличие акцепта платежного поручения от акцепта оферты:
1. Акцепт оферты означает принятие условий предложения о заключении договора,
тогда как акцепт платежного поручения есть принятие банком одностороннего
распоряжения плательщика об осуществлении перевода.
2. Если акцепт оферты - право получающей стороны, то акцепт платежного
поручения - обязанность получателя, вытекающая из соглашения сторон либо закона.
Банк плательщика не вправе отказаться от акцепта платежного поручения о переводе
средств, условия которого предусмотрены соглашением сторон либо действующими
банковскими правилами.
Спорным представляется вопрос о юридической природе акцепта платежного
поручения на перевод средств, условия которого не установлены ни законодательством,
ни банковскими правилами, ни соглашением между стороной, направляющей, и стороной,
принимающей платежное поручение, а также акцепта платежного поручения на перевод
средств, услуги по которому согласно заключенному соглашению принимающая сторона
не оказывает.
В данном случае акцепт платежного поручения получателем имеет двойственный
характер. С одной стороны, он представляет собой акцепт получателем оферты
отправителя с предложением об изменении условий обслуживания и является согласием
банка плательщика на осуществление подобных операций в дальнейшем (если не
было сделано дополнительных оговорок при акцепте).
С другой стороны, это фактическое принятие платежного поручения и подтверждение
возникновения обязательств сторон по осуществлению данного перевода.
Акцепт платежного поручения получателем может выражаться в следующем:
- специальное уведомление отправителя платежного поручения об акцепте
(путем проставления штампа на копии платежного поручения, направления специальной
квитанции, в том числе в электронном виде, подтверждения по телефону и др.);
- реализация вытекающего из платежного поручения права погасить свои
расходы по переводу путем списания суммы перевода со счета отправителя либо
иным согласованным сторонами способом при условии, что это покрытие происходит
после направления платежного поручения;
- осуществление фактических действий по исполнению распоряжения отправителя
(направление платежного поручения следующему участнику перевода, кредитование
счета получателя, уведомление получателя о возникшем у него праве получить
причитающуюся ему сумму наличными либо передача суммы платежа в распоряжение
получателя иным способом, а равно любое уведомление о переводе в его пользу
и др.).
Как уже отмечалось, получатель не вправе отказаться от акцепта платежного
поручения о переводе средств, условия которого предусмотрены соглашением сторон
либо действующими банковскими правилами. Законодательством предусмотрены следующие
основания для отказа банка от акцепта платежного поручения плательщика.
1. Отрицательный результат, полученный в ходе проверки подлинности платежного
поручения (ст.847 ГК, п.2.2 Положения о безналичных расчетах в РФ). Например,
в платежном поручении отсутствуют, нераспознаваемы или не соответствуют находящимся
в банке образцам подписи (оттиск печати) владельца счета; неверны коды, пароли,
документ не поддается ключеванию; выведенная получателем электронная цифровая
подпись не соответствует полученной вместе с документом; документ передавался
по иным линиям связи, чем те, которые согласованы сторонами, и т.п.
2. Несоответствие содержания и формы платежного поручения требованиям,
предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими
правилами (ст.864 ГК). Нормой, закрепленной в данной статье Кодекса, банку
в этой ситуации предоставлено право по собственному усмотрению либо отказать
в акцепте платежного поручения, либо акцептовать его. В случае акцепта банк
обязан незамедлительно по получении поручения направить плательщику запрос
об уточнении содержания поручения. При неполучении ответа в установленный
законом или банковскими правилами, а при их отсутствии - разумный срок банк
вправе отказаться от исполнения платежного поручения и вернуть его плательщику,
если иное не предусмотрено законом, банковскими правилами либо соглашением
сторон.
3. Отсутствие на счете плательщика средств, достаточных для покрытия
расходов банка по осуществлению перевода (п.3.4 Положения о безналичных расчетах
в РФ, п.2.3 Положения о проведении безналичных расчетов кредитными организациями
в РФ). Это основание действительно только в случае, если иное не предусмотрено
соглашением сторон (ст.850 ГК).

<< Пред. стр.

стр. 176
(общее количество: 180)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>