<< Пред. стр.

стр. 19
(общее количество: 44)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>



представлять роль и место исследуемых явлении, яснее видеть cyuuioc
анализируемых проблем и возможных путей их решения. Важность c
стемного подхода к проблеме прогнозирования конъюнктуры связа
с возможностью «оптимизации» применения интуитивных оценок, п
требность в которых сохраняется, несмотря на возрастающее пoвышeи
эффективности количественных методов. Подобный подход был реал
зован при разработке методики анализа и прогнозирования деятельное
предприятия-заемишка (рис.4).
Факторные модели анализа и прогнозирования способны раскрьп
важнейшие причинно-следственные связи между показагелмми финa
сового состояния предприятия и финансовыми резу.|ц.татами егодсятел
ности. Поэтому они являются как незаменимым инструментом «объж
нения» (оцеяки) сложившейся ситуации, так и наиболее эффективны
средством имитации при проведении расчетов в условиях определснност
По результатам такой имитации отбирается один или несколько в
риантов, являющихся базовыми /и1я принятия окончательного решен
на основе дополнительных формальных или неформальных критерие
Мы используем жестко детерминированную факторную модель, позв
168 Гпава 3. Интеграция ПО банковской деятельности

1
Постановка задачи
(определение заемщика и внешней среды)



Выявление связей
и действующих факгоров



Определение видов связей,
типов зависимостей

_L 1
Г лен
Установление важности
Сбор и проверка .мы
отдельных факторов
статистических данных :ртн
(экспертный опрос)




ГРГ;
Разработка модели заемщика и ее реализация



Разработка методики количественного сопоставления
заемщика и его модели



Интерпретапия, анализ и
использование результатов


Корректировка модели

Рис. 4. Последовательность основных этапов математического прогнозирования
деятельности заемщика методом системного анализа

логика построения системы позволяет pciuaTb как прямую задачу - -
варьируя факторами (как «стратегическими», так и «тактическими»),
найти приемлемые значения показателей состояния предприятия, так
и обратную — по заланрн>1м значениям показателей найти приемлемую
к о м б и н а ц и ю значений факторных признаков.
Модель предприятия-заемщика можно представить как формали-
30BaHtioe отображение взаимосвязей основных факторов посредством
математических моделей. Наиболыпий интерес и практическую цен­
ность представляют многофакторные динамические модели, наиболее
3.3. Проблемы создания банковских экспертных систем

адекватно отображающие реальные процессы финансопо-хозяйствсни
деятельности.
Общий вид таких моделей традиционно представляется слелуюш
образом:
^1 = / | ( - ^ l l i ^П, ••• , Х]п),

Yj = /2 {^2\, Хц, . • . , Xjn),



где Y\,Y2,... Ym — показатели состояния предприятия; Xij — фактор
аргументы, г = \,... ,т, j — 1, • • • , п; /1, / 2 , . . . , /m — вид фyнкциoнa
ной зависимости.
Нет единого мнения о связи точности прогнозов и сложности испо
зуемых при этом моделей. Зачастую усложнение моделей (су1пествуют
дели, представляющие системы с более чем 1 200 уравнениями) приво
лишь к резкому увеличению необходимых расходов и уд-ч и нению проне
их отладки и внедрения. Следует находить компромисс между требуем
точностью результатов и сложностью модели, одновременно обрат
вни.манис на то, чтобы процесс отображения и неизбежного упрощен
не исказил сущность рассматриваемой системы, в данном случае — пр
приятия-заемщика, и не препятствоват ее раскрытию. Последовате
ность основных этапов магематичсского прогнозирования деятельно
предприятия-заемщика .может иметь порядок, представленный на рис
В настоящее время происходит выделение в рамках финансо
экономических экспертных систем краткосрочных моделей в отдель
напраш1ение. Это связано с тем, что в моделях прогнозирования эко
мического развития наибольший интерес представляют краткосрочн
колебания в динамике соответствующих показателей, которые в дру
случаях обычно усредняются. Кроме того, краткосрочность прогно
накладывает определенные ограничения на статистику, вызывая необ
димость использования ежедневных, в крайнем случае — ежемесячш
данных, в то время как в большинстве случаев ежеквартальные или да
ежегодные данные являются более точными.
В заключение нельзя не отметить сложность проверки адекватное
разработанных моделей. При этом используются как качественные, т
и различные статистические критерии. Гтавныс качественные (содерж
тельные) критерии:
• в какой степени результаты моделирования соответствуют тсорет
ческим или хорошо известным практическим положениям;
• насколько модель позволяет решать поставленные задачи.
Статистические критерии, в частности — парамегрические и н
2
1
Получение
Анализ
необходимой
внешней среды информации


6
4 5 t
Формулировка
Определение Постановка предварительной
задач и задачи модели
моделирования

+
1
10
9
Предварительный
Анализ
отбор
заемщика
параметров

II
Анализ и
L интерпретация
результатов


14

Использование
результатов


Рис. 5 Последовательность основных этапов разработки
финансово-хозяйственной деятельности з
3.4. Разработка экспертной системы для защиты КБ от неплатежей 17

3.4. Разработка экспертной системы
для защиты коммерческого банка от неплатежей
3.4.1. Организация кредитного процесса в банке:
традиционные и нетрадиционные подходы
Любой кредитный процесс состоит из двух этапов: подготовки и ис
полнения кредитной сделки.
Традиционная схема кредитования предприятия представлена н
рис.6.
Для рассмотрении вопроса о выдаче ссуды клиент предоставляет
в банк кредитную заявку (блок 1 на рис. 6).
Проверив все предоставленные клиентом документы по форме и по
существу, банк либо сразу отказывает заемщику (блок 3), либо приступае
к оценке его кредитоспособности (блок 2).

Заявка


Рассмотрение заявки,
анализ кредитоспособности



Выдача кредита
Отказ


Неногашение кредита
и процентов



Обрам1емие в суд Реализация обеспечения


Исполнение судебного
решения



Возмещение расходов
банка
Рис. 6. Схема осуществления традиционной кредитной операции

Набор показателей, отражающих кредитоспособность и вообще фи­
нансовое состояние предприятия-заемщика, зависит от глубины иссле-
172 Diana 3. Интеграция ПО банковской деятельности


показатели ликвидности:
• коэффициент абсолютной ликвидности,
• коэффициент быстрой ликвидности (критической оценки),
• коэффициент текущей ликвидности;
показатели финансовой устойчивости:
• коэффициент независимости,
• удельный вес заемных средств,
• соотношение собственных и заемных средств,
• удельный вес дебиторской задолженности,
• удельный вес собственных средств,
• удельный вес долгосрочных заемных средств;
показатели деловой активности:
• общий коэффициент оборачиваемости,
• оборачиваемость запасов,
• оборачиваемость собственных средств;
показатели рентабельности:
• коэффициенты рентабельности основных средств,
• коэффициенты рентабельности собственных средств,
• коэффициенты рентабельности производственных фондов,
• коэффициенты рентабельности финансовых вложений,
• коэффициенты рентабельности продаж,
• коэффициенты рентабельности всего капитала.
В общем случае, обладая знаниями из области учета и анализа, мож
но предложить неограниченное количество показателей. Так, например
предлагаемая система анализа заемщика может при желании пользовател
рассчитать до 100 показателей, подкрепленных разного рода графиками
гистограммами и т.п. Известны системы, оценивающие более чем вдво
больше параметров. Таки.м образом, можно сказать, что техническа
сторона анализа успешно решена.
На основе анализа обычно определяется класс кредитоспособносп
заемщика (достаточно простым методом, описанным ниже), в зависимо
сти от которого будут строиться взаимоотношения с заемщиком — разме
кредита, процентная ставка, срок возврата кредита, формы обеспечени
и т.д.
После определения возможности и условий выдачи кредита подгота
вливается кредитный лого1юр, который затем подписывается сторонами
С этого момента кредит считается выданным (блок 4).
Что может предпринять банк, если заемщик не погасил вовремя за
долженность как по процентам, так и по сумме основного долга (блок 5)
Если кредит выдан под гарантию надежного банка или поручитель
ство столь же надежной фирмы — банк-кредитор не имеет поводов дл
беспокойства, и эту ситуацию мы не рассматриваем.
В случае, если кредит обеспечен, самый простой и очеви;п1ый пут
3.4. Разработка экспертной системы для защиты КБ от неплатежей \


через публичные торги (блок 7). Но здесь могут встретиться самые неож
данные препятствия. Продажная цена обеспечения подчинена услови
рынка, и может случиться так, что банк в лучшем случае компенсиру
только незначительную часть своих расходов, а в худшем случае — ост
нется с неким товаром или оборудованием, найти покупателя на котор
не представляется возможным.
В случае предоставления бланкового кредита (т.е. без обеспечени
под имидж фирмы или ее руководителя — весьма частый случай) H
если реализация обеспечения не позволила полностью погасить зaлo
женность, а должник отказывается, ссылаясь на какие-либо причин
возмещать расходы банка, банк приступает ко взысканию задолженнос
через арбитражный суд (блок 6). Следует помнить, однако, что ст
Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) предприяти
предусматривает, что период невыполнения обязательств должен прев
шать три месяца со дня наступления сроков их невыполнения. ТолЫ
при наличии этого условия (и проверив его) арбитражный суд прим
к производству заявление кредитора.
Исполнение судебного решения (блок 8) может осуществляться в ра
ных формах:
• погашение задолженности путем принудительного исполнения с
дебного решения с помощью описи (конфискации) имущества дол
ника;
• реализация конфискованного имущества на публичных торгах в п
рядке, установленном процессуальным законодательством (зде
банк подстерегают те же «сюрпризы», что описаны выше);
• наложение ареста на средства должника, находящиеся у третье
лица и др.
Как крайний случай, банку надо предусмотреть и последнюю во
можность — обратиться с ходатайством о возбуждении произнодст
по делу о несостоятельности (банкротстве) должника.
В результате всех этих весьма долгих и дорогостоящих процедур 6a
может погасить задолженность по кредиту полностью или частично, Ч
гораздо более вероятно (блок 9).
Чтобы избежать дорогостоящей и в ряде случаев малоэффективн
процедуры обращения в арбитражный суд (всем известно, как в Po
сии исполняются судебные решения), многие банки стати прммсня
модифицированную схему кредитной операции (рис.7).
На этой схеме после блока 4 — выдачи кредита появился блок 5
процесс кредитного мониторинга, смысл которого заключается в коптро
за текущей деятельностью заемщика и выявлении на ранней стад
проблем в его финансово-хозяйственной деятельности до тою, как он
начнут проявляться.
На сегодняшний день мировая банковская практика выработала ш
174 1лава 3. Интеграция ПО банковской деятельности



Заявка


Рассмотрение заявки,
анапиз кредитоспособности



[˜Вь
Отказ ыдача кредита


Отслеживание кредита
(кредитный мониторинг)


Неногашемие кредита
и процентов


7
Модификация договора



Обращение в суд


Исполнение судебного
решения
10
Рсализа1шя обеспечения


Возмещение'расходов
банка
Рис. 7. Модифицированная схема
осуществления традиционной кредитной операции

кредитов, т. е. кредитов, которым грозит несвоевременное погашени
спрогнозировать их появление, а в случае, если они все же возникли -
принять программу действий, направленную на погашение кредита. Со
гласно этой системе к возникновению проблемных кредитов приводя
факторы, зависящие и не зависящие от банка. К первым относятся вс
аспекты, связанные с кредитным процессом, т.е. с адекватным анализо
кредитной заявки, кредитной документации и т.д. Не зависящие от бан
ка факторы, — неблагоприятные экономические условия, стихийнь
3.4. Разработка экспертной системы для защиты КБ от неплатежей

Признаки возникновения проблем с возвратом ссуд обнаруживают
путем:
• анализа финансовых отчетов,
• личных контактов с должником,
• сообщений третьих лиц.
Различаются финансовые и нефинансовые признаки назревают
проблем в возврате кредита. Нефинансовы.ми тревожными признака
являются:
• резкое изменение в планах деятельности клиента;
• ожидаемые изменения в составе руководства;
• нежелание клиента дать дета-тыюе разъяснение по поводу тех w
иных статей финансовой деятельности;
• уклонение руководителей от телефонных и личных контактов с ба
ком;
• создание клиентом новых предприятий;
• потеря заемщиком важных контрагентов.
К финансовым признакам возможных задержек в возврате ее
можно отнести:
• резкое увеличение задолженности;
• снижение коэффициентов ликвидности;
• паление объемов продаж;
• рост просроченных долгов, убытки;
• изменение порядка расчетов;
• пролонгация кредитного договора;
• получение кредитов в других банках.
Если банк идентифицировал сомнительные кредиты, то каки
должны быть его дальнейшие шаги?
В случае, если заемщик еще не потерял способность отвечать по cw
им обязательствам, банк рассматривает вопрос об изменении условий
модификации кредитного догорюра (блок 7).
Стороны зак^тючают дополнительное (модифицированное) соглаш
ние, по которому заемщику предоставляется отсрочка в погащснии крел
та на период корректировки его деятельности с целью получении среде
;и1я погашения обязательств. Может быть изменен график погашения кр
дита, порядок выплаты процентов. По такому соглашению банку мож
отводиться различная роль. В одних случаях банк лимитирует акти
ность заемщика, например, в плане приобретения новою оборудован
или расширения производства. Ограничениям со стороны банка мо
подвергаться и расходы заемщика, касающиеся выплаты денежных возн
граждений работникам. В других случаях — банк сам принимает учасп
в управ.лении предприятием-заемщиком. Это может происходить ли
в форме делегирования специа,'1иста банка в управляющий орган зае
176 Глава 3. Интеграция ПО банковской деятельности

функций, либо в форме рекомендации произвести известные кадров
изменения в руководстве. Кроме того, в модифицированном соглашен
может загра1иваться вопрос о дополнительном обеспечении кредита и т
Если модифицированное соглашение не дает требуемого резуль
та, то банк переходит к рассмотренным вы11!е реализации обеспе
ния (блок 10) и/или обращению в арбитражн1,1Й суд (блок 8).
Оче!!идный недостаток описанно10 кредитно!0 мониторин!а — бол
iijoe время запаздывания: при использовании данн15!х бухгалтерской отч
ности (обычно — ежек!!артальных, плюс меся!л на !10Л1"0!0вку отчетнос
банк вь!япит приТнаки ухуд1!1ения положения засмшикасущест!«нно п
же Т010, как произошли те или иные изменения, которые могут оказат
необратимыми, и у банка в конце концов может не оказаться иного пу
как обращаться в суд.
К сожачению, пода!!Ляю!цее большинство российских банков, пр
ме!!яюших кредитный монигориш', ограничивается лишь контрол
за целевым использованием средств.

<< Пред. стр.

стр. 19
(общее количество: 44)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>