<< Пред. стр.

стр. 21
(общее количество: 44)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

разрабатывается прогноз баланса в типовой форме, прогноз потоко
денежных средств (прямой и косвенный методы), прогноз потока гог
вой продукции. Анализ прогнозного баланса проводится в графическо
и табличном виде.
Модуль 9 «Сравнительная оценка проекгов» проводит комплексны
анхпиз всех ранее отобранных проектов по двум вариантам: «Экспрес
анализ» и «Полный анализ».
Модуль 10 «Экспресс-анализ» позволяет оценить эффективность и
всстиций, скорректировать условия кредитного договора. Сравнительн
оценка различных инвестиционных проектов производится при заданно
наборе финансовых и экономических показателей.
Модуль 11 «Полны11 аиа^чиз» предусматривает проведение полнома
njTa6Horo анализа 01ле.1ьного инвестиционного проекта по всем имск
щимся в системе финансовым и экономическим показателям.
Модуль 12 «Бизнес план. ТЭО кредита» предназначен для ма
си.мального облегчения разработки бизнес-плана и технико-эконом
ческого обоснования кредита промышленного предприятия и торгово
организации.
Так, например, ТЭО кредита вк^'1ючает в себя:
• расчет условий кредитного соглашения,
• подготовку бизнес-плана реа^шзации кредита,
• расчет показателей деятельности фирмы в период действия креди
ного соглашения,
• анализ эффективности HHiiccTHiU'ioHHoro проекта по рекомендация
ЮНИДО (организация ООН по промышленному развитию),
• оценку кредитною риска.
Принцип работы системы
Исходные данные каким-либо способом (вручную, импортом) зан
сятся в матрицу ХО, представляющую собой, по сути, последовательны
набор балансов предприятия на ряд предыдущих отчетных дат;
Х0,|, Х0,2, ... Х0|„

ХО: Х02,, Х022, ... ХОз»

XOmi, Х0,„2, ... Х0„„,
где X0,j — начальные значения анализируемых параметров модели, в н
шем случае — остатков по счетам аналитического учета; т — количеств
и.меющихся для анализа балансов; п — общее количество анализируемы
ПЯПЯ МРТППН
186 Глава 3. Интеграция ПО банковской деятельности




=



L.- остатки по
. счетам на п
остатки по счетам отчетную дату
на 2 отчетную дату
(последнюю)
остатки по счетам
на 1 отчетную дату
Кроме матрицы ХО, формируется матрица Y0 — матрица «расш
фровок» отдельных балансовых статей, имеющая структуру, аналогичну
матрице ХО. Расшифровка отдельных статей баланса вызвана необход
мостью перехода от статей синтетического учета к статьям аналитическо
учета тех или иных объектов, составляющих хозяйственную деятельное
предприятия.
Следующий шаг работы системы — формирование матрицы ан
литических балансов АО {т,п), обусловлен необходимостью очистк
исходных балансов от регулирующих статей:
A0 = [X01A1 + [Y0]A1,
где матрица А\{т,1) определяет условия формирования аналитическо
баланса, при этом I — число статей в аналитическом балансе.
Предполагается, что на формирование прогнозного баланса (ан
литического или бухгалтерского, который может быть получен из ан
литического) влияет система факторов, имеющая некоторую иерархи
при которой в формировании факторов порядка к участвуют фактор
порядка fe - 1:
факторы 1 -го порядка



факторы 2-го порядка




факторы п-го порядка

Система уравнений, с помощью которой формируется аналитически
баланс, имеет вид;
Ai{t) = au-fu{t)-Fu{t) + an-fn{t)Fu{t) + ...+aiKrhk^{t)-F,k^(t)
3.4. Разработка экспертной системы для защиты КБ от неплатежей 187



A;(<) = а,| • //, (О • Fn (t) + an • fn{t) • Fait) + ...+ щк, • fik, (t) • F,k, (i),
где a — весов1>[е коэффициенты, f(t) — фактор времени, F{t) — фактор
первого порядка, ki — число факторов первого порядка, t — момен
времени (интервал прогнозирования — дни, месяцы, кварталы).
Таким образом, прогнозный аналитический баланс получается по
ф^р^^'^^^^ \т\ = \Алт\лт\.
Каждый фактор старшего порядка представляется в виде анало1ичной
матрицы факторов младшего порядка:
lF.(0] = K][A.(t)l-[F,__K()].
Матрицы факторов представляют собой сильно разреженные матри
цы, размерностью I строк (число статей в аналитическом балансе) по п
столбцов (число интервалов прогнозирования), д-чя обработки которы
идеально подходят электронные таблицы.
Проиллюстрировать сказанное может следующий пример. Предпо
ложим, имеется матрица факторов порядка к:



F*(0



Периоды прогнозирования
8 которую иерархически входит матрица факторов F;t_i, представляющих
собой расходы по заработной плате персонала (заштрихованные участки
представляют собой ненулевые элементы матрицы).




'НИHllh'lllllll lllll
F.-iC) =
(iiiim
mil mil
mil
'IIIL lllllll lllll
VIII,
1! Спава 3. Интеграция ПО банковской деятельности

После операции «наложения» средствами электронных таблиц ма
трицы Fife_| на матрицу Fj. факторы последней начинают учитыват
влияние расходов на заработную плату.
Как уже говорилось, все матрицы F являются сильно разреженными
но система построена таким образом, что ввод и корректировка проис
ходят при помощи дружественного интерфейса в достаточно компактно
экранной области.
Логически матрицы построены таким образом, что они объединяю
однородные по экономической природе величины (факторы). Это да
ло возможность легко осуществить (штатными средства.ми электронны
таблиц) графическую интерпретацию результатов прогнозирования.
Предположим, что матрица Р^-з содержит факторы, представляю
щие собой дебиторскую задолженность предприятия (выделены). Тогда
используя а,'1Горитм построения диаграмм (типа «торт») при любом из
менении нижестоящих факторов, можно сразу же наблюдать их влияни
на величину и структуру дебиторской задолженности.




V///iiiih У////// Hill
F*-3W =
iJIU/ll
/////
mil
lUJl

7/М/ / / / / 'lllllll,
'IIIL
/

Значения отдельных факторов задаются пользователем (например
расходы по заработной плате персонала); некоторые факторы, такие ка
потребность в собственном оборотном капитале — рассчитываются пр
помощи неких алгоритмов расчета финансовых показателей, реализован
ных в табличных процессорах (например, пакет Excel).
Мы полагаем, что необходимо создать в каждом банке аналитическук
службу, на которую надо возложить регулярный контроль, ретроспектив
ный и перспективный анализы финансово-хозяйственной деятельност
заемщиков и других объектов размещения ресурсов банка.
Банковские специалисты, работающие в таких службах, с помощью
cneuMajiH3HpoBaHHbix экспертных систем должны ана-тизировать и дос
конально изучать финансовое состояние крупнейших клиентов банк
3.4. Разработка экспертной системы для защиты КБ от неплатежей 18

При этом не следует ограничиваться данными финансовой отчетно
сти самого клиента; надо выяснять финансовое положение его учредите
лей, основных поставшиков и покупателей, гарантов их платежеспособ
ности.
Располагая такой информацией, аналитики банка смогут оказыват
клиентам консультативную помощь, раскрывать перед ними неисполь
зованные возможности расширения их деятельности, диверсификаии
производства или услуг, повышения рентабельности и эффективност
хозяйственной деятельности.
Такая помощь клиентам может принимать весьма разнообразны
формы, например, в виде расчетов налогов, определения наиболее вы
годных условий контрактов с покупателя.ми к поставщиками, путе
улучшения организации управления, в том числе бухгалтерского учета.
У банков появится возможность своевременно предупредить клиен
та об угрозе потери им платежеспособности, помочь ему устранить эт
угрозу.
Проверив и спрогнозировав платежеспособность и устойчивость кли
ента, банк сможет предоставлять ему кредиты на более выгодных услови
ях, на более Л1ительные сроки, выдавать гарантии по его обязательствам
выполнять другие доверительные его поручения на льготных условиях.
Надо заметить, что такая практика всемерной поддержки свои
ютиентов, содействия их успешной работе, имеет место в солидны
зарубежных банках.
Таким образом, внедрение экспертных систем цля прогнозирова
ния финансово-хозяйственной деятельности клиентов создаст реальны
предпосылки для успешной работы банка.

Выводы
1. Принятие упраменческих решений в области банковской дея
тельности — сложный и трудоемкий процесс, требующий обработк
значительного объема деловой информации, применения сложных мате
матических моделей и современных компьютерных технологий. При этом
процесс принятия решений находится в жестких временных рамках, а сте
пень ответственности за их последствия исключительно высока. Спект
решаемых здесь задач достаточно широк, плохо стандартизируем, и боль
шинство из них сочетают в себе одновременно вычислительный, инфор
мационно-поисковый и логический аспекты. Подобная специфика ин
вестиционного и кредитного процесса обусловливает особые требования
предъявляе.мые к профаммному обеспечению задач в банковской сфере
2. Проведенные исследования показа^ти, что в настоящее вре.м
на каждом этапе банковской деятельности специа/тисты вынуждены ис
пользовать различные виды программных средств, которые можно раз
делить на следующие классы: ППП обшего назначения (^табличные поо
190 Глава 3. Интеграция ПО банковской деятельности

анализа; статистические и математические ППП; системы ИИ. Под
пая ситуация обусловлена, во-первых, исключительным разнообраз
возникающих задач; во-вторых, традиционно сложившимися подход
к разработке профаммного обеспечения (ориентация на произволе
отчуждаемых, закрытых приложений, исполняемых в некоторой one
ционной системе).
Таким образом, одной из главных проблем автоматизации банк
ской деятельности является необходимость использования на каж
этапе разнообразных программных средств, существенно отличающи
по назначению, функциональным возможностям, ориентации, испол
емой среде, требованиям к уровню подготовки пользователя и т.д.
3. Характеризуя динамику и перспективы развития российских А
мы наблюдаем качественный скачок, сделанный в этой области за
сколько последних лет и характеризующийся, во-первых, использован
идеи многокомпонентности АБС, во-вторых, созданием доступных
струментальных средств, и в-третьих, применением новых технолог
открывающих большие возможности для интеграции. Таким открыт
системам еще предстоит завоевать свое место на отечественном баню
ском рынке.
Для успешного развития банковского бизнеса в России, уско
ния темпов интеграции российских кредитных учреждений в миро
финансовую систему, необходимо сочетать применение современных
формационных технологий, принятых в странах с развитой и однород
инфраструктурой, и технологий, учитывающих особенности российс
экономики и существующих схем обработки банковской информации
4. В качестве основного теоретического подхода к решению вы
ленной проблемы в рассматриваемой предметной области предлож
интегрировать программное обеспечение АБС на базе открытой архит
туры. В отличие от традиционного понимания и реализации приклад
систем, концепция открытой архитектуры предполагает организац
произвольных профаммных конфигураций, настраиваемых в соот
ствии с потребностями пользователя.
5. Практическая реализация предложенного подхода заключав
в построении расширяющейся конфигурации на базе системного я
с единым интерфейсом, которая путем подключения новых программ
продуктов в виде надстроек (библиотек, отдельных модулей и т.д.) c
собна создавать произвольную вычислительную среду, ориентированн
на применение в конкретной предметной области.
6. Проведенные исследования позволили определить необходим
минимум общесистемных функций, выполнение которых должно об
печивать интегрирующее ядро автоматизированной банковской cиcтe
Основными из них являются: интерфейсные; ввода/вывода; инфор
ционно-поисковые; вычислительной и логической обработки; K M O
никационные; представления и редактирования данных в удобном
3.4. Разработка экспертной системы для защиты КБ от неплатежей

7. Анализ ситуации на рынке банковского программного обеспеч
ния, а также проведенный анализ возможностей основных инструме
тальных средств, пригодных д,пя разработки банковских программны
комплексов (Clipper, FoxPro, Clarion, Pascal, Btrieve, Paradox, Orac
Informix, Sybase, Visia! Basic, Delphi и др.), позволил сделать выв
о следующих наметившихся тенденциях:
• пользоЕИтели крупных коммерческих банков переходя! от использ
вания простых СУБД типа Clipper и FoxPro к использованию бол
мощных, надежных, высокоскоростных СУБД типа Oracle;
• малые и средние коммерческие банки в настоящее время применяй
и еще достаточно продолжительное время будут применять в сво
практической деятельносги программное обеспечение, выполнснн
с использованием СУБД Clipper и Clarion.
8. С учетом резул!-,тагов анализа программных продуктов в качест
системного, интегрирующего ядра системы предлагается использова
среду СУБД Clipper 5.01 и табличного процессора Microsoft Fxcel 7
представляющс10 собой открытую систему, изначально ориентированну
на применение в сфере бизнеса и обладающую языком программировани
высокого уровня Visial Basic.
9. Анализ показывает, что работа банка с инвестиционным проекте
(каковым и является в сущности кредитный процесс), не должна огр
ничиваться принятием решения о выделении кредита и кредитным м
ниторингом. Необходима принципиатьно иная технология работы с кл
ентом, которую можно охарактеризовать как стратегический маркети
банковских услуг. Такая форма работы с клиентом предполагает перехо
от пассивной экспертизы как проекта, так и кредитного процесса, к по
ному обслуживанию клиента, а тип отношений «банк—заемщик» додже
стать партнерским, направленным на достижение взаимной выгоды.
10. Разработанная экспертная система предназначена для финанс
во-эконо.мических служб банка, занимающихся кредитным обслужив
нием промышленных и торговых предприятий и позволяет:
• оценить финансово-экономическое состояние заемщиков,
• распределить выбранных банком к^шеитов по классам кредитосп
собности,
• проранжировать потенциальных заемщиков,
• разработать (оценить разработанное зае\ициком) технико-экономи
чсского обоснование кредита,
• разработать огггимальную программу финансирования saevnuHKa,
• выбрать наиболее перспективные направления кредитования.
С помощью системы можно свести до минимума риск невозврата кр
штов и сформировать оптимальную кредитную поли1ику банка. Осно
юе назначение предлагаемой экспертной системы —диагностика финан
ово-хозяйственной деятельности предприятия-заемщика и построени
Глава 4
Анализ существующих математических
моделей банковской деятельности

4 . 1 . Вводные замечания
Экономико-математическое моделирование находится сейчас на та
ком этапе, когда назрел качественный скачок. Во всем мире накопилос
огромное количество разнообразных моделей. Какую бы область эко
номики мы не взяли, всегда найдется целый спектр математических
компьютерных, словесносодержательных моделей, так или иначе к не
относящихся. Сотни научных журна,тов ежемесячно публикуют описани
новых моделей, либо модификации и развитие старых.
Все они, хотя и называются моделями экономики, на самом дел
являются моделями какой-то одной ее области, объясняют что-то одно
Каждая из них вносит свой вюпад в систему знаний об экономике. Особен
ность процесса понимания, познания человеком сложных явлений состо
ит в их упрощении, сведении к простому образу. Поэтому, коль познани
бесконечно, создание моделей, также, по-видимому, не и.меет предела.
Реальная экономическая система представляет собой причу;и1Иво
сочетание простых экономических механизмов. В рамках математичес
кой ЭКОНОМИКИ с помощью формальных средств изучение сложных эко
номических механизмов уже встречает значительные трудности. Модел
перестают быть столь красивыми и законченными, как в к.'1ассически
случаях, хотя и рассматривают наиболее распространенные или наиболе
экoнo^ц^чecки обоснованные сочетания простых механизмов.
Откуда же берутся .модели и почему их практически нет в банковски
сисгемах управления? С практической точки зрения любое, даже очеш
большое количество информации само по себе не имеет никакой ценно
сти. Данные в чистом виде не являются тем знанием, которое называю
«силой». Информация становится силой, когда она позволяет прелпидет
будущее, т.е. ответить на главный вопрос при выборе решения: «Что бу
дет, если?» Для ответа на этот вопрос, кроме данных, необходимо имет
модель реального мира.
В банковском бизнесе процесс создания адекватных моделей ослож
няется двумя объективно сушествуюпгими факторами. riepBbn'i заключа
ется R том что с ТОЧКИ зпения уппавчения банк ппелстагпяет с(^бо
4.1. Вводные замечания

связей. Деятельность банка складывается из ряда бизнес-процессов, кото
рые существенно зависят от множества внешних факторов: законодатель
ных, экономических, социальных, политических. В кибернетике таки
объекты, как банк, получили название сложных систем, а методы их изуче
ния — системного ана,'Ц1за. Наибо.'Юе значимые результаты в этой област
свя заны с исследованием операций — подхода, основанного на примене
нии количественных математических методов для оценки принимае\П)1
решений. Однако применение количественных методов возможно лиш
в случае, когда исследователь располагает адекватными математическим
моделями, которые как раз и отсутствуют в банковской деятельности.
Второй фактор проявляется в том, что в банковской деятельност
(особенно в условиях перехода к рынку) нельзя провести целенапра
вленные эксперименты, пpeлlJJecтвyюшиe формированию гипотезы и по
зволяющие проверить ее на практике. Накоплению же у анатитико
личного опыта препятствует динамичное изменение ситуации, типично
для современной России.
Более всего финансовая наука связана с анализом Црибыльност
инвестиционной деятельности. Цель инвестиций — увеличение благо
состояния инвестора. Это увеличение называется доходом, а при выра
жении в процентах от стоимости инвестиций — ставкой дохода. Кром
измерения доходности банковские аналитики' имеют дело также с неопре
деленностью получения дохода; с этой неопределенностью связан анали
риска. В данной главе мы рассмотрим модели, так или иначе связанны
с измерением доходности банковских операций, и существующую модел
оценки банковских рисков, а в следующих главах рассмотрим различны
виды и аспекты рисков, а также модель размещения средств банком.
При переходе к рыночной экономике особенно актуальной ста
новится проблема банковского менеджмента — управления кредитным
риском, изучения кредитоспособности заемщиков, прогнозирования со
мнительных кредитов и т.д. Неразработанность данных вопросов в нашей
практике объясняет необходимость изучения зарубежного опьпа в аспекте
его применения в России.
Совокупность используемых при этом показауелей, методов и моде
лей расчетов является предметом новых, динамично развивающихся на
учных направлений — финансовой математики и финансового ана;цгза
сформировавшихся на стыке современной теории финансов и ряда мате­
матических дисциплин, таких как: эконометрика, теория всроятносгей
математическая статистика, исследование операций, теория случай|ц>1х
процессов.
Как упоминалось выше, основная цель 6aHKOFiCKofi деятельности —
максимизация прибыли; практически равнозначной задачей является
также минимизация банковских рисков. Это означает, ч го политика ком-
.мерческого банка должна строиться на основе тщатс.тьной оценки и и\т-
194 Пшва 4. Анализ существующих моделей банковской деятельности

на размер прибыли. Данные факторы определяют уровень банковско
риска; задача банка — минимизировать его.
Доходность банка = Доходность кредитных ресурсов + Доходност
инвестиций:
п т
ДБ = 5 3 Wi • КР; + ^Wj- Щ,

где Wi, Wj — удельный вес г-го и jf-ro вида ресурсов, ДВ — доходност
банка, КР — кредитные ресурсы, ЦБ — инвестиции в ценные бумаги.
Инвесторы приобретают активы, такие как акции, облигации или н
движимость, с целью получить доход либо от продажи их поболее высоко
цене, либо в виде дивидендов, процентов по купонам или рентных плат
жей. Кредиторы ссужают деньги в надежде получить доход в виде процен
ных платежей при полном погашении кредита заемщиком. Таким обр
зом, кредиторы и инвесторы имеют обшую цель — получить доход ил
процент как результат инвестиционной или кредиторской деятельности
Снижение нормы прибыли от банковских операций, сокращени
клиентской базы и уменьшение оборотов по счетам клиентов приводя
к тому, что соотношение между прибылью банка и его опсрационны

<< Пред. стр.

стр. 21
(общее количество: 44)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>