<< Пред. стр.

стр. 4
(общее количество: 44)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>

предприятиям и организациям на развитие своей производственной и ф
нансовой деятельности. Так или иначе банковские операции, обслуж
вая хозяйственную деятельность своих клиентов, способствуют развит
и ускорению производства.
Характерным свойством банковских услуг является и то, что их о
ектом выступают не просто деньги, перемещаемые в огромных сум
с помощью каналов банковской связи с одного счета на другой, из одн
региона (предприятия, сектора экономики) в другой. Движение по счет
предприятий — это преимущественно движение капиталов в дснежн
форме.
Возьмем, к примеру, такую традиционную банковскую омерац
как кредитование. Известно, что кредит, предоставленный iipcflnp
тию-заемшику, должен быть возвращен в банк в определенные сро
и не просто возвращен, а возвращен вместе с уплатой процентов за
использование. Это означает, что получатель кредита должен его
пользовать так, чтобы вовремя возвратить его в полной сумме и
лучить при этом прибыль, которая как минимум была бы достато
для уплаты ссудного процента. Заемщик в силу характера крсдитн
сделки обязан применить полученные в банке денежные средства не
«проедания» (на потребительские цели), а как капита.'!.
Когда на базе кредита возникает ссудный процент, то это озна
ет, что ссужаемые банком деньги должны использоваться как капит
заемщик обязан получить дополнительный доход.
Свойство банковских услуг состоит и в том, что они охватывают
активные, так и пассивные операции. Принимая вю1ады и осуществ
тем самым пассивные операции, банки дают возможность своим клиен
не только хранить денежные средства в безопасном месте, но и получ
определенный доход в виде процента по депозитам. Размещая акц
клиентов, предоставляя им ссуду, выполняя валютные и другие-активн
операции, банки оказывают существенные услуги хозяйству, спос
ствуют продвижению товарных .масс, купле-продаже товаров, эконом
общественных затрат.
Операции, выполняемые банками, могут осуществлять и дру
предприятия и организации. Они не являются монополией только б
1.3. Банковские операции. Виды банковских услуг

но особенно к другим услугам. Известно, например, что бухгшггерск
noMoiiu>, консультации, различные посреднические и информамионн
услуги, аренду сейфов и другие услуги могут оказывать спсниальные пр
приятия и агентства. Можно поэтому также заметить, что банки, буд
крупными кредитными ииститугами, могут выполнять небанковские o
рации, т. е. операции, которые традиционно выпо.'шяют другие хозяйсп
юшие субьек1ы. Такое положение связано с тем, что на рынке банковс
услуг в условиях рыночного хозяйства возникает серьезная конкурент
Появление на рынке HOBI.IX продавцов банковских услуг (торговые
ганизашш, финансово-про.\н>1шленные компании, различные aicHTC
и т.д.) зачастую сокращает возможность расширения наиболее прибь
ных операций, вьтуждает банки искать новые источники доходов. Им
но поэтому особенно быстро за последние годы стгши развираться не чи
банковские операции, а другие нетрадииион1и>1с ятя банка услуги.
Эволюция стандартного набора банковских услу!'такова, что нос
пенно под влиянием многих факторов (не только конкурешгии, но и oc
ения новой технологии, изобретения нового банковского продукта и д
на рынке происходит как рост их объема, так и расширение их соста
Особенно это заметно в работе российских коммерческих банков. Е
несколько лет тому назад отечествен1П>1с банки не работали с сертис
катами, векселями, кредитными карточками, в их профессионатьн
лексиконе не употреблялись такие понятия, как факторинг, лизинг, к
токоррснт, опцион, банкомат и др. И это было понятно, так как бан
работапи в условиях централизованной раснрелслительной системы,
гда ряд услуг был просто не нужен. Рынок предъявил новые требова
к работе: банки оказались вьшужденньгми осваивать нове|"нцие onepan
в которых заинтересован их клиент. К сожатению, сразу освоить
эти услуги российские банки не могут. Прошло не так мною време
банки еще не накопили достаточного опыта. Ряд операций не по
част развития из-за сильной инфляции, недостаточное!и совре.менн
средств связи. Не;ц>зя не учитывать и того, что российские банки е
не обладают необходимыми знаниями о новейших услугах, им еще нр
стоит обучить свой нерсонат технике их предоставления. Постспен
однако, новейшие технологии, новые операции становятся достоят
российских банков. Кроме традиционных банковских операций они
чинают предоставлять более широкий набор своих услуг. В целом мож
сказать, что в банковском секторе экономики России наметилась тенл
ция к универсапьной деятельности, универсапизации банковских уел
Комплексное банковское обслуживание может, однако, прийти не ера
Для этого банкам предстоит решить ряд проблем, которые мы тол
что упомянули. Важно, чтобы банки правильно определили свое ме
на рынке, оценили свои финансовые, кадровые и производственные в
можности. Иногда не обязательно стремиться к предоставлению вс
4к^я ok'n^k'p'iY'd noif*f^
32 Глава!. Основные принципы банковской деятельности

Специализация банка на их выполнении может оказаться для него бо­
лее эффективным направлением развития, позволит сократить затраты
на проведение операций и, в конечном счете, у1!еличить их доходность.

1.3.1. Виды банковских услуг
Коммерческие банки предоставляют различные услуги. Объем и раз­
нообразие банковских услуг за последние голы растут, и это становится
важным источником банковской прибыли, а также критерием конкурен­
тоспособности банка на современном рынке банковских услуг. Наиболее
крупные и серьезные банки, такие как ОНЭКСИМбанк, Токобанк, Мос­
бизнесбанк и другие, изначально ориентировшись в своей деятельности
на предоставление максимально широкого круга услуг клиентам. В их
спектр входят:
• открытие и ведение текущих и расчетных счетов в рублях и в ино­
странной валюте резидентам и нерезидентам как среди юридических,
так и среди физических лиц;
• открытие и веление корреспондентских счетов банков в рублях
и в иностранной вапюте;
• размещение средств клиентов банка в депозиты;
• кредитование корпоративных клиентов и банков;
• осуществление форексных операций и сделок с ншжчной валютой
(в том числе покупка, продажа, конверсия) на внутреннем и между­
народном валютных рынках;
• проведение операций с ва.1ютными облигациями Министерства фи­
нансов России, выпущенными для обслуживания внутреннего ва­
лютного долга;
• осуществлеш-ie операций с государствеьшыми краткосрочными об­
лигациями Министерства финансов России;
• осуществление перевода денежных средств внутри России и за рубеж;
• осуществление операций по документарным аккредитивам;
• ведение инкассовых операций; •
• выдача экспортных и импортных гарантий и поручительств;
• осуществление управления активами клиентов;
• проектное финансирование, в том числе совместно с иностранными
банками;
• ведение операций с национа.'1ьными вачютами стран бывшего СССР;
• осуществление операций с кредитными карточками.
1.3. Банковские операции. Виды банковских услуг 33

За последние два десятилетия в деятельности коммерческих банков
получило развитие финансирование операций по аренде, или лизин­
гу. Общие тенденции экономического развития, связанные с ограни­
ченностью ликвидньгх средств для расцшрения производства, с одной
стороны, и необходимостью оптимизации инвестиций в условиях науч­
но-технического прогресса, — с другой, сделали лизинговые операции
важным инструментом экономической деятельности. Лизинг обеспечи­
вает возможность предприятия.м получить необходимое оборудование без
значи 1ельн1.1х единовременных затрат.
1.3.2. Классификация банковских услуг
Специфика банка определяется особенностями его деятельности.
Результатом этой деятельности явдяегся создание банковского продукта,
т.е. создание платежных средств и предоставление услуг.
Банковские ус.туги можно прежде всего подразделить на специфиче­
ские и неспецифические услуги.
Специфическими ytviyrasni является все то, что вытекает из специ­
фики деятельности банка как особого предприятия. К специфическим
услугам относятся три вида вьшолняемых им операций:
1) депозитные операции;
2) кредитные операции;
3) расчетные операции.
Депозитные операции связаны с помещением денежных средств кли­
ентов в банк во вклады (депозиты). За помещение лене|- на депозиты
клиенты банка получают ссудный процент.
Кредитные операции являются основными операциями банка. Банк
часто называют кредитным учреждением. В общей сумме актшюв бан­
ка основной удельный вес составляют кредитные операции. Чаще всего
за счет кредитования клиентов банк получает и болымую часть дохо­
да. В современной структуре банковских операций кредитная оцера1Нтя
не является основной. В силу эконо.\шческого кризиса, инфляции и,
следовательно, более высокого риска, российские коммерческие банки
предпочитают заниматься не столько кредитованием, ско.тько други.ми
более доходными и менее рискованными операция\н1 (например, ватют-
цыми операциями).
Расчетные операции, которые произво.дитбапк, могут осуществляться
как вбезна.'1и.чной, так и внатичггой форме. По поручению клиентов бан­
ки Moiyr открывать различные счета, с которых производятся платежи,
связанные с покупкой или продажей товарно-материатьных иенностей,
выплатой заработной платы, перечислением натогов, сборов и других
не менее важных платежей. При расчетах банк 1!ыступаст посредником
между продавцами и покупателя.ми, меж;1у предприятиями, налоговы­
ми органами, населением, бюджетом. При производстве расчетов банки
34 1лава 1. Основные принципы банковской деятельности

используют различное современное оборудование, обеспечивающее
струю связь и техническую обработку документации, поступающей в 6a
Рассмотрсп1П)1е три типа банковских операций иногда называ
традиционными банковскими операциями. Если та или иная организа
не выполняет какую-либо одну из трех чисто банковских операций,
по закону не может считаться банком, а переходит в разряд дру
финансовых институтов (в законе «О банках и банковской деятельнос
они получили название «других кредитных учреждений»).
К разряду традиционных банковских операций можно отнести и к
совые операциигВ современном законодательстве они не включены в
став базовых операций, из которых складывается банк, однако по сво
назначению они отражают суть банковской деятельности.
Промежуточное положение между традиционными и нетрадици
ными операциями занимают донолнительные операции. В их состав вхо
вапютные операции, операции с ценными бумагами, операции с золот
драгоценными металлами и слитками.
В состав нетрадиционных банковских услуг входят все другие услу
Их достаточно много, в том числе:
• посреднические услуги;
• услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение па бир
размещение акций, юридическая помощь, информационные уел
и т.п.);
• предоставление гара1ггий и поручительств;
• доверительные onepaiinn (включая консультации и помощь в уп
влении собственностью по поручению клиента);
• бухга;ггерская помощь предприятиям;
• представление клиентских интересов в судебных органах;
• услуги по предоставлению сейфов;
• туристские услуги и др.
В соответствии с рассмотренной классификацией и в зависимо
от субъектов получения услуги предоставляются как юридическим,
и физическим липам. Практически набор услуг тем и другим лицам мо
быть в тех или иных банках одинаков, неодинаковым может оказат
только их объем. В сводном перечне услуг российских коммерческих б
ков услуги, предоставляемые населению, занимают пока пезпачитсльп
удельный вес, им еще предстоит увеличить количество видов операп
для физических лиц (втом числе посоверп]ерп1Ю платежей, кредитован
производственных и потребительских нужд, приему вкладов и др.)
Поскольку банки аккумулируют свободные денежные средства и
перераспределяют, направляют на возвратрюй основе нуждающимся
зяйственным организация.м, банковские услуги могут осущсствлят
1.3. Банковские операции. Виды банковских услуг

депозитов, продажи сертификатов, кредитов, полученных у других 6a
ков, и т. п.). Осуществляя активные операции, банки размещают rip
влеченные и собственные ресурсы на нужды различных хозяйствснн
организаций и населения.
В зависимости от платы за предоставление банковские услуги подр
деляются на платные и бесплатные. Это, однако, не означает, что какой
определенный тип услуг полностью является платным либо бесплатны
Дело банка определить, за какую разновидность, например,'расчетн
операций необходимо взыскивать плату с южентоп, а за какую — пл
не устанавливать. По ряду соображений отдельные операции в соста
расчетных, кредитных и депозитных могут осуи1ествляться бесплатно.
По отношению к плате за услуги и, следовательно, к доходам бан
могут быть применены и другие, более детальные признаки. Нередко В
деляются банковские услуги, приносящие и не приносянже банковск
доход, дорогостояпше и дешевые услуги. Так, большинство активн
операций позволяет банку получить доход, в то время как его пасси
ные операции предполагают выплату процентов по определенным вид
вкладов. Некоторые банковские услуги требуют больших затрат тру
поэтому их цена дороже. Например, обработка аккредитива стоит в бан
дороже, чем обычньп1 перевод денег по платежному поручению клиет
В зависимости от связи сдвижением материального продукта банковск
услуги подразделяются на два вида:
• услуги, связанные с движением материатьного продукта;
• чистые услуги.
Поскольку банки своими денежными операциями обслуживают гла
ным образом движение материального продукта, их основная час
бесспорно, относится к псрво.му виду услуг. Способствуя продвижен
товаров, данные услуги банка (такие как, например, услуги предприяти
транспорта, связи, торговли) создают новую дополнительную стоимос
Чистые услуги предоставляются организациям, занятым непосредствен
материальным производством, а также отдельным фажданам Л1я удовл
творения их личных потребностей.
Одним из основных критериев классификации банковских уел
является деление в зависимости от способа формирова}1ия и разметет
ресурсов банка,
Определение банка как учреждения, которое аккумулирует свобо
ные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволж
выделять в его деятельности пассивные и активные операции.
Пассивные операции банков. С их помощью банки формируют св
ресурсы для проведения активных операций. Суть их состоит в припл
чении различных видов вкладов, получении кредитов от других банко
эмиссии собстг^енных ценных бумаг а также проведении иных oneoaiu
36 Птава 1. Основные принципы банковской деятельности

Исторически пассивные операции игршш первичную и определя
Шую роль по отношению к активным, так как для осушсствлсния акти
ных операций необходимым условием является достаточность ресурсо
К пассивным операциям относят:
• депозитные операции;
• открытие и ведение расчетных, текуших и других счетов клиентов
• эмиссия собственных ценных бумаг;
• получение межбанковских кредитов, в том числе централизованн
кредитных ресурсов;
• отчисления от прибыли банка на формирование или увеличен
фондов.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные ере
ства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банко
ской системой в результате активных кредитных операций.
Основную часть денежных средств для выдачи кредитов коммерч
ские банки получают благодаря временному использованию средств ра
личных юридических и физических лиц, в том числе и других банков. Э
средства носят название привлеченных, их максимальный размер завис
от собственного капитала банка, который, будучи исходной точкой с
здания банка и начала его деятельности, является базой для определен
лимита по привлечению кредитных ресурсов. В международной банко
ской практике операции по привлечению средств во вк;!адь! независи
от срока и целевого назначения называют депозитными операциями, а а
вклад — депозитом. Для банков вклады — это главный вид их пассивн
операций и, следовательно, основной ресурс для проведения активн
кредитных операций. На долю депозитных операций обычно приходит
до 95% пассивов.
К недепозитным источникам ресурсов относятся: получение займ
на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обра
ным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБР и др. В услови
становления банковской системы России большинство этих источник
привлечения ресурсов не получили развития. Российские банки из эт
источников в основном используют межбанковские кредиты и креди
ЦБР. Кредиты Центрального банка в настояшее время большей част
предоставляются коммерческим ба11кам в порядке рефинансировани
т.е. по сути дела распределяются. Только 10% централизованных кред
тов предоставляется банкам на конкурсной основе.
Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, п
рераспрсдсляя избыточнь!е для некоторых банков ресурсы, этот рь!Н
повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковск
системы в целом. Кроме того, натичие развитого рынка межбанко
ских кредитов позволяет сосоелотачивать в оперативных размерах банк
1.3. Банковские операции. Виды банковских услуг 3

Активные операции банков. Размещение ресурсов банка с целью п
лучения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание е
активных операций.
Перед каждым ба>1ком стоит проблема размещения собственных
и привлеченных ресурсов так, чтобы обеспечить реально желаемую
прибыль при допустимом риске.
Для получения высокой прибыли банки стремятся разместить ресу
сы в активы, приносящие наибольший доход. При этом часто возника
конфликт между прибыльностью и ликвидностью. Ликвидность МО»
но обеспечить, поддерживая высокий уровень кассовой на/жчности ил
помещая средства в активы, приносящие наибольший доход.
Активные операции можно подразделить на следующие группы:
• кассовые операции, т.е. операции с на-тичностью: прие.м, выдач
хранение на,пичных денс[;
• учетно-ссудныс операции: предоставление кредита, учетные опер
ции с векселями и другими ком.мерческими ценными бyмaгaм
факторинг, лизинг, форфейтинг, залоговые операции;
• инвестиционные операции с ценными бумагами;
• валютные операции;
• трастовые операции, консалтинговые и агентские услуги;
• межбанковские операции: кредитование, межбанковские расчет
по корреспондентским счетам, межбанковский депозит.
Классификация активных операций банков осуществляется по н
скольким критериям.
С точки зрения доходности выделяются активы: приносящие и н
приносящие доход. К активам, приносящим банку доход, относятс
ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитны
операций и прочие операции., К активам, не приносящим доход, о
носятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентски
и резервных счетах в ЦБР, инвестиции в основные фонды банка. Че
вьппедоля активов, приносящих доход, тем эффективнее они размешен
Нас будут интересовать именно активы, которые приносят доход.
Сточки зрения ликвидности выделяются три фуппы активов: высоко
ликвидные активы; ликвидные актив1,|, которые могут быть превращен
в денежные средства спустя определенный (краткорфеменный) перио
труднорсашзуемыс и безнадежные активы.
По степени риска активы делятся на шесть групп.
К первой группе относятся активы, имеющие нулевую степень риск
кассовая на^шчность, остатки средств на корреспондентском и резервно
счетах в Центрапьном банке, государственные ценные бумаги,
Ко второй группе относятся активы с 10-20 %-ной степенью риск
38 Гпава I. Основные принципы банковской деятельности

Для третьей группы активов вероятность возникновения рисков с
ставляет 30%. Они охватывают кредиты другим банкам, краткосрочн
ссуды, факторинговые операции.
Четвергая группа вк-чючаст активы с 50%-ным риском. В эту груш
вк,'1ючемы: остатки средств на корреспондентских счетах российск
коммерческих банков, долгосрочные ссуды, лизинговые операции.
Пятая группа включает активы с 70%-ным риском (ценные бума
АО и предприятий, другие права участия).
Для тестой группы риск составляет 100%. К ней относятся проср
чснные ссуды, опротестованные векселя, все остальные виды активов.
Сочетание двух целей совершения активных операций: нолучсния
наибольшего дохода и обеспечения своей ликвидности — характе­
ризует специфику банка как коммерческого предприятия, исполь­
зующего преимущественно привлеченные ресурсы.
Активные банковские операции многообразны по форме и назн
чснию, в них банк выступает в разных ролях, что отражает различи
эконо.мическое содержание активов банка.
Наиболее распространенными видами активных операций банк
являются: ссудные, инвестиционные, депозитные и прочие.
Ссудные операции составляют основу активной деятельности банк
в размещении их ресурсной базы. Они приносят банкам основную час
их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих oncpau
состоит в том, что посредством них банки превращают времегшо б
действующие денежные фонды в действующие, стимулируя процес
производства, обращения и потребления.
Второй группой активных операций,являются инвестиционные. В пр
цессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладыв
ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозя
ственной деятельности. Данные операции также приносят банку дох
посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое н
значение указанных операций, как правило, связано с долгосрочны
вложением средств непосредственно в производство.
Разновидностью инвестиционных операций банков является влож
ние средств в здания, оборудование и оплату аренды. Указанные влож
ния осуществляются за счет собственного капитана банка, их назначен
состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти И
вестиции не приносят банку дохода. Совершая инвестиции в цент
бумаги, банки руководствуются целью получения дохода и обеспечен
ликвидности определенной группы своих активов. Основное содержат
активной инвестиционной политики банка составляет определение кру
ценных бумаг, наиболее выгодных д.'1я вложения средств, оптимизат
структуры инвестиционного портфеля на каждый конкретный период
Третьей группой активных операций банков являются денозитны
1.3. Банковские операции. Виды банковских услуг

м Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и др
гих коммерческих банках. К этой же группе активов относится остато
кассовой наличности, находящейся у самого банка, обеспечивающий пд
тежи в НШ1ИЧН0Й денежной форме, а также вложения в высоколиквидны
ценные бумаги. Данная группа активов обеспечивает текущую ликви
ность банка и характеризуется как первоклассные ликвидные активы.
Прочие активные операции, разнообразные но фор.ме, приносят ба
кам за рубежом значительный доход. В российской практике круг
пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: on
рации с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовь
агентские, товарные, расчетные и др.
Так как ссудные операции являются одним из основных видов от
раций банка и приносят ему основную часть доходов, остановимся на н
более подробно. Эффективность ссудных операций банка определяет
его кредитной политикой. Кредитные вложения должны бьпъ ДJ•IЛ бан
надежны и рентабельны. Степень кредигного риска определяется во
можно допустимым максимальным размером риска на одного заемщик
Задача банка зак;1ючае1'ся в достижении опгима.>1ьного сочетания
рискованности и прибыльности своих ссудных онераний.
Важным направлением кредитной политики являются выбор возмож
ных клиентов — заемцщков, предоставляемых видов ссуд, оптима-тьн
организация кредитования, процентная тактика банка, анализ финанс
вых возможностей заемщика. Для России в настоящее время характерн
использование краткосрочного крсчитования (до гола).. В условиях и
флянионных процессов самые распространенные сроки межбанковско
кредита — 3-4 месяца.

<< Пред. стр.

стр. 4
(общее количество: 44)

ОГЛАВЛЕНИЕ

След. стр. >>