ОГЛАВЛЕНИЕ

Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации :
АР
К56 Ковалева, А. И. (Анна Ивановна).
Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской
Федерации :Финансово-правовой аспект : Автореферат
диссертации на соискание ученой степени кандидата
юридических наук. Специальности 12.00.14 - Административное
право ; Финансовое право ; Информационное право ; 12.00.03
- Гражданское право ; Семейное право ; Предпринимательское
право ; Международное частное право /А. И. Ковалева ; Науч.
рук. Б. Н. Габричидзе. -М.,2005. -21 с.-Библиогр. : с. 21.3
ссылок

1. Ковалева, А. И.. Правовое регулирование безналичных расчетов в РФ. Общая характеристика работы..
2. Ковалева, А. И.. Правовое регулирование безналичных расчетов в РФ. Основное содержание работы..
3. Ковалева, А. И.. Правовое регулирование безналичных расчетов в РФ. Библиография..
1
Общая характеристика работы
Актуальность темы исследования определяется теоретической и практической значимостью вопросов, касающихся финансово-правового регулирования безналичного денежного обращения и безналичных расчетов в Российской Федерации.
Денежная система традиционно выступает основной несущей конструкцией всего финансового хозяйства и финансовой системы любого государства. В современных условиях обеспечение государственного и муниципального управления, которое и выступает основной целью и функцией финансовой деятельности государства и муниципальных образований, осуществляется исключительно в денежной форме. Поэтому, именно эффективное и четкое функционирование денежной системы является залогом и необходимым, хотя и не единственным, условием эффективности бюджетной, налоговой и кредитно-банковской политики любого государства. Еще в дореволюционной финансовой литературе неоднократно подчеркивалась важность и в то же время чрезвычайная опасность для устойчивого развития государства и общества недостаточно научно обоснованного, непродуманного и недостаточно взвешенного осуществления денежной политики. Общеизвестно образное определение наличных денег министра финансов дореволюционной России графа Е.Ф. Канкрина, который называл их «сладким ядом». Недостаточно экономически продуманная, а главное осуществляемая в отсутствии реального юридического регулирующего и контролирующего механизма денежная политика, как показывает опыт и России и многих зарубежных стран всегда ведет к расстройству, а в наиболее запущенных случаях и к краху национальной финансовой системы.
Специфика безналичных расчетов заключается в том, что они при грамотно сформированном финансово-правовом механизме их организации способствуют ускорению оборачиваемости денег, что всегда ведет к повышению эффективности экономики, удешевлению банковского кредитования, развитию инвестиций в реальный сектор. В большинстве индустриально развитых стран
2
предпринимаются самые различные правовые меры для дальнейшего увеличения удельного веса безналичных расчетов в платежной системе, сокращения наличного обращения за счет развития электронных и карточных платежей, так как это ведет к сокращению государственных издержек на обеспечение функционирования финансовой системы и сокращает публичные расходы бюджетов.
Вместе с тем, в условиях переходной экономики и рыночных преобразований (а именно такую стадию своего развития переживает экономика Российской Федерации) чрезвычайную опасность приобретает известная оборотная сторона безналичных расчетов. При отсутствии стройной системы финансово-правового регулирования и эффективного механизма контроля за применяемыми в национальной платежной системе формами безналичных расчетов под влиянием независящих от воли законодателя экономических законов неминуемо происходит так называемая «скрытая эмиссия безналичных денег», раздувание денежной массы в государстве ведет к увеличению инфляции, снижению устойчивости банковской системы. В последние годы в Российской Федерации (в том числе и в условиях цикличных банковских кризисов) очевидными стали недостатки современной модели правового регулирования денежного обращения, когда гражданское законодательство по сути содержит лишь самые общие, рамочные параметры национальной системы расчетов, а конкретное регулирование при отсутствии четкой концепции развития денежной и платежной осуществляется на подзаконном уровне методом проб и ошибок. При этом в условиях «расчетной монополии» Центрального банка Российской Федерации, когда конкретное правовое регулирование порядка осуществления безналичных расчетов осуществляется по сути исключительно ЦБ РФ, он же выступает и органом контроля за соблюдением расчетной дисциплины и в тоже время большинство расчетов осуществляются через его расчетную сеть, нарушается один из центральных принципов теории управления, согласно которому управляющий субъект не должен устанавливать правила для самого себя, а контролирующий управление и управляющий субъекты не должны совпадать в одном
3
лице.
Не в последнюю очередь перечисленное в условиях нестабильной экономики становится фактором обострения цикличности банковских кризисов, признаваемой подавляющим большинством специалистов неэффективности существующей системы расчетов, и подтверждает острую необходимость и целесообразность проведения правовых исследований безналичного денежного обращения и безналичных расчетов на современном этапе развития финансовой системы Российской Федерации.
Степень разработанности темы и круг источников. Теоретико-правовое исследование механизма финансово-правового регулирования безналичных расчетов в Российской Федерации осуществляется впервые. В качестве предмета специального исследования в рамках финансово-правовой науки безналичные расчеты до настоящего момента не выступали. В дореволюционный и советский периоды в области финансов пристальное внимание уделялось лишь вопросам наличного денежного обращения. Некоторые проблемы применения на практике отдельных видов безналичных расчетов (в частности, расчетов чеками и векселями), рассматривались попутно с общими вопросами в рамках гражданско-правовой науки. Однако, в таком контексте за пределами внимания исследователей - цивилистов объективно оставались вопросы значения, роли и механизма финансово-правового регулирования безналичных расчетов как формы денежного обращения.
В дореволюционный период в финансовой науке к правовым проблемам организации и функционирования российской денежной и платежной систем, а равно правовой природе денег и денежного обращения обращались многие русские финансисты (В.А. Лебедев, И.И. Янжул, И.Х. Озеров, П.А. Никольский, М.М. Туган-Барановский, С.И. Иловайский и др.), а так же немецкие ученые, преподававшие в российских университетах (Г. Брюкер, А. Голдман, А. Вагнер и др.). Однако предметом их научного интереса выступали, в первую очередь, вопросы наличного денежного обращения, монетного дела и бумажных денег, а значение безналичного денежного обращения в этот период в финансовой нау-
4
е недооценивалось. В современной финансово-правовой учебной литературе содержится описательное изложение основных положений гражданского законодательства о расчетах, однако финансово-правовая сущность безналичных расчетов как элемента денежной системы практически не раскрывается. В советской и современной гражданско-правовой литературе безналичные расчеты рассматриваются либо попутно с общими проблемами вещных и обязательственных правоотношений (Е.А. Суханов, В.И. Корецкий, Л.А. Новоселова, В.П. Павлов и др.), либо только с практической точки зрения их применения юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями (А.Б. Воронин, P.O. Голик, Р.К. Дыбский, А.А. Дьячков, С.А. Фролова и др.). Кроме того, различные аспекты безналичных расчетов исследуются в экономических работах по банковскому делу (А.А. Камакин, А.В. Кропоткин, А.Я. Курбатов, А.В. Спесивцева, О.С. Рудакова, М.М. Седых, И.А. Спиранов, А.Ю. Сухов, А.Р. Хали-лов, П.Л. Плеткин и др.).
При проведении исследования диссертант обращался к трудам специалистов в области теории государства и права (С.С. Алексеев, А.Б. Венгеров, Ю.А. Дмитриев, М.Н. Марченко, B.C. Нерсесянц, С.А. Комаров, В.В. Лазарев, А.С. Пиголкин, А.В. Малько, Н.И. Матузов и др.), а так же конституционного права (Г.А. Гаджиев, А.П. Любимов, О.В. Мещерякова, Б.А. Страшун, Б.Н. Топоршш, В.Е. Чиркин, Б.С. Эбзеев, Т.Я. Хабриева и др.), гражданского права (М.И. Брагинский, В.В. Витрянский, В.В. Гущин, И.М. Дойников, ОМ. Олейник, Е.А. Суханов, Э.Д. Соколова, Ю.К. Толстой, В.В. Толстошеев, Н.М. Коршунов, О.Э. Лейст, Л.А. Новоселова, и др.) и финансового права (В.В. Бесчеревных, Л.К. Воронова, О.Н. Горбунова, М.А. Гуревич, М.Д. Загряцков, СВ. Запольский, М.В. Карасева, А.Н. Козырин, М.И. Пискотин, Е.А. Ровинский, Г.А.Тосунян, Н.И.Химичева, и др.).
Кроме того, в своем исследовании диссертант опирался на Конституцию Российской Федерации, акты российского финансового и гражданского законодательства, судебно-арбитражную и правоприменительную практику.
Объектом исследования являются общественные правоотношения, скла-
5
дывающиеся в процессе финансово-правовой и гражданско-правовой регламентации безналичного денежного обращения в Российской Федерации, а так же осуществления безналичных расчетов физическими лицами - индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.
Предмет исследования - нормы финансового и гражданского права, посредством которых осуществляется нормативно-правовая регламентация безналичного денежного обращения в Российской Федерации.
Цель диссертационного исследования — определение содержания понятий «денежная система», «безналичные расчеты», установление особенностей финансово-правового регулирования безналичного денежного обращения и безналичных расчетов, а равно механизма их осуществления, выявление недостатков нормативно-правовой регламентации и формулирование предложений, направленных на совершенствование законодательства в данной сфере.
Достижение поставленной цели обусловило необходимость решения следующие основных задач:
- раскрыть понятия «денежная система», «денежное обращение» и «безналичные расчеты», определить их сходства и отличия от иных смежных понятий;
- исследовать роль и место безналичных расчетов в системе денежного обращения;
- выявить закономерности возникновения и развития безналичных расчетов как формы денежного обращения;
- исследовать правовую природу и функции безналичных денег;
- выявить финансово-правовую сущность безналичных расчетов и раскрыть понятие безналичных расчетов;
- сравнительно проанализировать виды (формы) безналичных расчетов, выделяемые в Российской Федерации и в зарубежных странах;
- исследовать особенности механизма финансово-правового регулирования расчетов платежными поручениями;
6
- исследовать особенности механизма финансово-правового регулирования расчетов по инкассо;
- исследовать особенности механизма финансово-правового регулирования расчетов по аккредитиву;
- исследовать особенности механизма финансово-правового регулирования расчетов чеками;
- исследовать особенности механизма финансово-правового регулирования расчетов с использованием предоплаченных финансовых инструментов (банковских карт);
- выявить проблемы и перспективы совершенствования норм финансового и гражданского законодательства о расчетах, и разработать конкретные рекомендации по устранению пробелов и коллизий.
Методологическую основу исследования составили общенаучные и частно-научные методы познания (в том числе: сравнительно - правовой, системно - структурный, конкретно - исторический, формально - логический, метод технико-юридического анализа) и другие методы, применяемые в юридической науке. Использование указанных методов познания позволило диссертанту исследовать рассматриваемые объекты в целостности, взаимосвязи, всесторонне и объективно.
Эмпирическую базу исследования составили: анализ 107 решений арбитражных судов по делам о нарушениях расчетной дисциплины, материалов 37 мероприятий банковского надзора за законностью в сфере расчетов, опрос по специальной методике 68 должностных лиц центрального аппарата Министерства финансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации, 108 сотрудников кредитных организаций.
Научная новизна диссертационной работы заключается в том, что она представляет собой одно из первых в науке финансового права системное исследование проблем финансово-правового регулирования безналичных расчетов как формы денежного обращения в Российской Федерации. В диссертации раскрывается существующий механизм регулирования порядка применения
7
различных форм (видов) безналичных расчетов, предлагаются решения наиболее острых теоретических и практических вопросов правового регулирования денежного обращения, выявлены пробелы и противоречия в действующем финансовом и гражданском законодательстве, и предложенны пути их устранения. На защиту выносятся следующие полученные в результате исследования теоретические положения, выводы, предложения и рекомендации, которые являются новыми или содержат элемент научной новизны и представляют собой теоретический и практический интерес:
1.         Определение денежной системы Российской Федерации как основанной на определенных принципах системы урегулированных нормами финансового права общественных отношений, складывающихся в сфере планирования, организации и обеспечения осуществления наличного и безналичного денежного обращения на территории Российской Федерации.
2.   Вывод о том, что денежная система Российской Федерации выступает совокупностью следующих подсистем (систем более низкого порядка): системы денежного обращения Российской Федерации; системы расчетных правоотношений; системы участников расчетных правоотношений (системы финансовых посредников - расчетных агентов) и нормативно - правовой базы наличных и безналичных расчетов.
3. Вывод о том, что под безналичными расчетами должны пониматься все формы денежных расчетов, в процессе которых не происходит двухстороннего расчета наличными денежными знаками, а в отношениях участвует третья сторона - расчетный (финансовый) посредник или посредники.
4. Вывод о том, что в дореволюционный (до 1917 г.) период в юридических работах по финансовому праву безналичное денежное обращение и безналичные расчеты специально не исследовались. Общетеоретические труды этого периода затрагивали лишь экономические аспекты денежного обращения, причем роль и потенциал безналичных расчетов явно недооценивались. Объяснением этому обстоятельству выступают сугубо объективные причины, и в пер-
8
ую очередь неразвитость отечественной банковской и платежной системы того периода.
5.   Вывод о том, что в предмет российского финансового права должны включаться общественные отношения в сфере организации и обеспечения эффективного осуществления наличного и безналичного денежного обращения, формирующиеся в процессе функционирования денежной системы Российской Федерации. Общественные отношения, складывающиеся в процессе непосредственного осуществления наличных и безналичных расчетов являются предметом регулирования нормами иных отраслей российского права, в первую очередь - гражданского права.
6.   Вывод о том, что с учетом общепризнанного в науке финансового права комплексного характера банковского права, нормы ГК РФ о порядке осуществления наличных и безналичных расчетов и подзаконных актов ЦБ РФ об организации денежного обращения могут одновременно рассматриваться на вторичном (комплексном) уровне правового регулирования в качестве банковско-правовых норм, а соответствующие отношения относятся к предмету банковского права как комплексной отрасли права.
7.   Вывод о нецелесообразности и системной неэффективности разрозненного (фрагментарного) регулирования денежного обращения на подзаконном уровне в актах Центрального банка Российской Федерации и вытекающее из этого предложение урегулировать все вопросы функционирования системы денежного обращения в Российской Федерации путем принятия специального федерального закона «О денежной системе и денежном обращении в Российской Федерации», в целях устранения неточностей, противоречий и пробелов регулирования различных форм безналичных расчетов нормами гражданского законодательства и разрозненными банковскими правилами.
Теоретическая значимость и практическая значимость исследования заключается в том, что полученные в ходе исследования выводы и сформулированные на их основании предложения призваны обеспечить повышение научного уровня совершенствования финансово-правового регулирования системы
9
безналичных расчетов в Российской Федерации, способствовать формированию научно-обоснованного подхода при разработке актов российского финансового законодательства, и в частности актов о денежном обращении и денежной системе. Содержащиеся в диссертации выводы и предложения могут быть учтены в ходе дальнейшей разработки новых нормативных актов и совершенствования действующего законодательства. Кроме того, материалы диссертации могут быть использованы при подготовке учебников и учебных пособий по финансовому, банковскому и гражданскому праву, а так же в преподавании курсов финансового и банковского права, различных спецкурсов по финансовому и гражданскому праву.
Апробация результатов исследования. Апробация осуществлялась в форме опубликования основных положений диссертационного исследования в научных статьях, внедрения положений проведенного исследования в учебный процесс Московского гуманитарного университета, Московского института экономики и права и других вузов, а также практику ряда организаций (ЗАО «Центральная расчетная система», ЗАО «Элита&Ю» и др.). Кроме того, основные теоретические положения диссертации использовались автором в докладах на различных научно-практических конференциях и семинарах в г. Москва (в 2003-2005 годах).
Структура работы состоит из введения, двух глав, состоящих из шести параграфов, заключения, а так же списка используемых нормативных актов и литературы.
Основное содержание работы
Во введении обосновывается актуальность темы диссертации, определяются цели и задачи исследования, характеризуется эмпирическая база исследования, его научная новизна, а так же степень разработанности проблемы, теоретическая и практическая значимость, формулируются основные положения,
10
выносимые на защиту, содержатся сведения об апробации полученных результатов.
В первой главе «Безналичные расчеты в Российской Федерации: понятие, сущность и формы», носящей теоретический характер и содержащей три параграфа, дается анализ содержания денежного обращения, его видов, а так же исследуется теоретическая база безналичных расчетов, а также исследуются, уточняются и раскрываются основополагающие дефиниции финансового права в исследуемой сфере.
Первый параграф «Безналичные расчеты как форма денежного обращения в Российской Федерации», посвящен исследованию развития и современного понимания юридического содержания денежного обращения в целях раскрытия сущности безналичных расчетов как его формы, а также анализу проблем формирующегося в этой сфере категориального и понятийного аппарата. Отмечается, что в отечественной юридической науке к правовым проблемам организации и функционирования национальной денежной и платежной систем, а равно правовой природе денег и денежного обращения традиционно не уделялось и не уделяется специального внимания. Справедливости ради необходимо отметить, что в дореволюционный период эти вопросы рассматривались в отдельных трудах В.А. Лебедева, И.И. Янжула, И.Х. Озерова, П.А. Никольского, М.М. Туган-Барановского и СИ. Иловайского (но только в части наличного денежного обращения, монетного дела и бумажных денег). При этом их исследования хоть и проводились в рамках единой финансовой науки, носили ярко выраженный экономический характер. В некоторых других работах по финансовому праву или единой финансовой науке дореволюционного периода проблема правовой природы денег не рассматривается, но проблема денег и денежного обращения исследуется попутно с иными вопросами. Таким образом, диссертантом отмечается, что в дореволюционный период в юридических работах по финансовому праву безналичное денежное обращение и безналичные расчеты практически не исследовались. В то же время, имевшиеся труды затрагивали лишь экономические аспекты денежного обращения, причем роль и по-
11
тенциал безналичных расчетов явно недооценивались. Объяснением этому обстоятельству выступают сугубо объективные причины, и, в первую очередь, неразвитость отечественной банковской и платежной системы. Далее в диссертации развернуто исследуется вопрос о возможности отнесения правового регулирования безналичного денежного обращения и безналичных расчетов к предмету правового регулирования финансового права, а так же сущности денежной системы и денежного обращения. Рассматриваются основные позиции по этой проблеме, делаются необходимые теоретические обобщения и выводы. Выявляется, что одним из видов денежного обращения, как нами установлено выступает безналичное денежное обращение. При этом, отмечается, что различные ученые по разному диффинируют такую центральную финансово-правовую категорию как безналичное денежное обращение. Проведенное исследование роли и места безналичных расчетов в системе денежного обращения позволило делать вывод о том, что в предмет российского финансового права должны включаться охраняемые государством общественные отношения, в сфере организации и обеспечения эффективного осуществления наличного и безналичного денежного обращения, формирующиеся в процессе функционирования денежной системы Российской Федерации, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами права. Общественные отношения, складывающиеся в процессе непосредственного осуществления наличных и безналичных расчетов регулируются нормами иных отраслей российского права (в первую очередь - гражданского права).
Во втором параграфе «Понятие и финансово-правовая сущность безналичных расчетов», диссертант исследует проблему формирования современной системы безналичных расчетов, при этом выявляя закономерности смены видов и совершенствования финансово-правового регулирования расчетных отношений в различные периоды развития отечественного финансового права, выявляется современная финансово-правовая сущность безналичных расчетов. Изучая вопрос о понятии и сущности безналичных расчетов, диссертант иссле-
12
дует позиции различных ученых, занимавшихся данной проблемой. Для выявления финансово-правовой сущности безналичных расчетов последовательно рассматривается во взаимосвязи сущность денежных знаков и расчетных правоотношений, формирующихся в процессе их обращения. Неслучайно, одной из центральных особенностей денег считается то, что они находятся в постоянном движении. Как экономическая категория, «деньги представляют собой средство выражения стоимости товаров, меру стоимости, всеобщий эквивалент множества стоимостей товаров». При этом, отмечается, что сущность денег проявляется через их функции. Поэтому далее для выявления основных качественных особенностей денег как финансовой категории в диссертации проводится анализ вышеуказанных функций. Далее отмечается, что в настоящее время в доктрине гражданского права так и неразрешенным является давний спор об отнесении правового режима безналичных денег к области вещных либо обязательственных правоотношений. Практическое значение подобного разграничения правоотношений состоит в том, что вещные права реализуются непосредственно их носителем, тогда как реализация отношений обязательственного характера всегда связана с исполнением в пользу кредитора определенных обязанностей конкретным должником. Вместе с тем, отмечается, что для целей совершенствования собственно финансово-правового регулирования расчетных правоотношений куда более важным обстоятельством выступает информационная составляющая правовой природы денег. Действительно, в настоящее время деньги, (банкноты и монеты), с точки зрения макроэкономики являются лишь символами, обозначающими товарные взаимообмены. В этом состоит генезис истории эволюции денежных знаков. С развитием техники и технологии устаревающий способ физической фиксации денежных символов менялся на более удобный, а значит более современный. Далее для выявления сущности современных расчетных отношений, протекающих в безналичной форме, проводится сравнительное исследование особенностей правового генезиса финансово-правового регулирования безналичных расчетов с целью выявления преемственности различных форм расчетов и закономерностей их правовой эво-
13
люции к современному состоянию. Таким образом, далее делается вывод, что под расчетными правоотношениями понимаются регулируемые нормами права денежного обращения общественные отношения, по поводу осуществления расчетов между организациями и физическими лицами в процессе экономической и связанной с ней неэкономической деятельности, а так же между ними и государством в процессе исполнения финансовых обязанностей. Толкование положений гражданского законодательства о расчетах, позволяет утверждать, что под безналичными расчетами должны пониматься не только прямо поименованные в Гражданском кодексе РФ, но и все другие формы денежных расчетов в процессе которых не происходит двухстороннего расчета наличными денежными знаками, а в отношениях участвует расчетный (финансовый) посредник - кредитная организация, отделение почты (при почтовых переводах) и т.д. В третьем параграфе «Формы безналичных расчетов в Российской Федерации», диссертант исследует проблему классификации безналичных расчетов различной технологии осуществления и выявляет возможности совершенствования финансового законодательства в части более полного урегулирования новейших видов расчетов.
Изучая вопрос о видах (формах) безналичных расчетов, диссертант исследует позиции различных ученых, занимавшихся данной проблемой. В частности, по результатам проведенного анализа делается вывод о том, что законодательство большинства экономически развитых стран мира не содержит всеобщего легального понимания правовой природы и единой экономической или юридической классификации форм осуществления безналичных расчетов. В большинстве современных работ авторы проводят лишь институциональную классификацию, которая примерно с первой половины прошлого века использовалась в отечественной банковской практике, а в настоящее время закреплена в Гражданском кодексе Российской Федерации в качестве форм безналичных расчетов. Отмечается, что согласно такому подходу безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться в следующих формах: платежными поручениями; по аккредитиву; чеками; расчетами по инкассо; а
14
также в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (например, с использованием банковских карт). При этом, несмотря на продолжающийся в течение десятилетия спор о природе безналичных денежных средств, детальных работ по осуществлению классификации видов безналичных расчетов, их «инвентаризации», по сути не было. Специалисты по финансовому праву, не рассматривая по существу проблему правовой природы расчетов, но включая общественные отношения по их регулированию в предмет финансового права, выделяют три основные формы безналичного денежного обращения, понимая под ними следующие виды безналичных расчетов: векселя и им подобные безусловные денежные обязательства; традиционная (классическая) форма денежного обращения (платежные поручения, расчеты по аккредитиву, по инкассо и чеками); кредитные и дебетовые карточки банков (банковские карты). Кроме того, отмечается, что по сути, не рассматривая проблему по существу, многие специалисты относят все без исключений безналичные расчеты к предмету банковского права. В первую очередь здесь аргументом является то, что до принятия нового Гражданского кодекса Российской Федерации порядок и формы осуществления расчетов в России регулировались нормами банковских правил. Впрочем, некоторые ученые не включают эти расчетные отношения в число банковских. Далее диссертант кратко характеризует основные из выделяемых форм (видов) безналичных расчетов. Кроме того, в настоящем параграфе обращается внимание на необходимость учета зарубежного и международного опыта классификации и регулирования видов (форм) безналичных расчетов. В частности, отмечается, что европейские классификации более полно отражают реально складывающиеся общественные отношения в сфере безналичных расчетов, причем, как в зарубежных странах, так и как показывает анализ банковской практики, в России. В создавшихся условиях, представляется полезным более широкое применение зарубежного опыта в этой сфере, в том числе путем внесения определенных изменений в ГК РФ в целях приведения в соответствие со складывающейся евро-
15
пейской практикой, неминуемо откладывающей отпечаток (а во многом - определяющей) на рассматриваемые процессы в России.
Вторая глава «Основные направления совершенствования нормативно-правового регулирования различных форм безналичных расчетов в Российской Федерации», носящая практический характер, содержащая три параграфа, посвящена исследованию проблем повышения юридического качества и эффективности финансово-правового регулирования расчетных правоотношений, возникающих при применении хозяйствующими субъектами различных видов безналичных расчетов. Рассмотрены наиболее острые практические вопросы совершенствования финансово-правового механизма осуществления безналичного денежного обращения через рассмотрение особенностей различных его видов.
В первом параграфе «Совершенствование нормативно-правового регулирования расчетов платежными поручениями и по инкассо», рассматривается необходимость научной разработки и обоснования эффективной системы осуществления безналичных расчетов с использованием таких финансовых инструментов как платежные поручения и инкассо, вносятся предложения по совершенствованию законодательства в этой сфере. Рассматривая особенности финансово-правового регулирования безналичных расчетов платежными поручениями и по инкассо, в первую очередь диссертант исходит из того, что платежное поручение представляет собой поручение плательщика обслуживающей его кредитной организации о перечислении определенной суммы со своего счета на счет третьего лица. По сути, платежное поручение выступает видом банковского перевода. Отмечается, что нормативной основой финансово-правового регулирования расчетных правоотношений с использованием платежного поручения и инкассо являются положения Конституции РФ, гражданского законодательства и банковских правил (Положения Центрального банка Российской Федерации от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм.), Положения Центрального банка Российской Федерации от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналич-
16
ных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» и др.). Далее в параграфе рассматриваются вопросы регулирования безналичных расчетов с использованием платежных поручений и инкассовых инструментов сначала в общей схеме, а затем более подробно применительно к конкретным финансово-правовым особенностям этого явления. В частности диссертант исходил из того, что суть расчетов платежными поручениями заключается в том, что банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. На практике, платежными поручениями могут производиться: перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги; перечисления денежных средств в целях возврата или размещения кредитов (займов) либо депозитов и уплаты процентов по ним; перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором. В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей. Далее подробно исследуются особенности совершенствования финансово-правового регулирования расчетов по инкассо. Отмечается, что при расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк). Таким образом, кредитные организации на основании инкассового поручения получателя платежа от его имени и за его счет совершают действия, направленные на получение от плательщика платежа или акцепта (согласия на производство платежа). Далее диссертант обращается к анализу международной практики регу-
17
лирования расчетов по инкассо, и в частности применения в российской банковской практике Унифицированных правил по инкассо, а так же и российской правоприменительной практике в этой сфере. В частности, отмечается, что нормы банковских правил в части инкассовых расчетов не применяются к расчетным отношениям с иностранным элементом.
Во втором параграфе «Совершенствование нормативно-правового регулирования расчетов по аккредитиву и чеками», рассматривается необходимость научной разработки и обоснования эффективной системы осуществления безналичных расчетов с использованием таких финансовых инструментов как аккредитив и чеки, вносятся предложения по совершенствованию законодательства в этой сфере. Рассматривая особенности финансово-правового регулирования безналичных расчетов по аккредитиву и чеками, в первую очередь диссертант исходит из того, что аккредитив представляет собой денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи. Отмечается, что нормативную основу финансово-правового регулирования расчетных правоотношений с использованием аккредитивов составляют положения Конституции РФ, гражданского законодательства и банковских правил (например, Положения Центрального банка Российской Федерации от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм.), Положения Центрального банка Российской Федерации от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» и др.). Далее в параграфе рассматриваются вопросы регулирования безналичных расчетов с использованием аккредитивных инструментов и чеков сначала в общей схеме, а затем более подробно применительно к конкретным финансово-правовым особенностям этого явления. В частности, делается вывод, что суть расчетов по аккредитиву заключаются в том, что банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент) обязуется
18
произвести платежи получателю средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель против представленных получателем документов, определенных условиями аккредитива. Кредитная организация не обязана проверять соответствие условий аккредитива договору, заключенному между плательщиком и получателем, по которому и осуществляются соответствующие расчеты. Если банк, выставивший аккредитив (банк-эмитент), по поручению плательщика (покупателя) переводит средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет. Исполнение аккредитива в этом случае, то есть выплаты по нему, производится непосредственно банком, обслуживающим поставщика. Далее подробно исследуется международная и отечественная правоприменительная практика применения аккредитивной формы расчетов, делаются предложения по совершенствованию ее финансово-правовой регламентации. Далее диссертант обращается к исследованию особенностей совершенствования финансово-правового регулирования расчетов чеками. Отмечается, что с точки зрения гражданско-правовой доктрины чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Кроме того, делается вывод о том, что с точки зрения финансового права чек выступает одним из регулируемых государством инструментов осуществления безналичного денежного обращения. Технология расчетов чеками заключаются в том, что владелец счета (чекодатель) дает письменное поручение обслуживающей его кредитной организации перечислить со своего счета на счет кредитора (чекодержателя) определенную сумму денежных средств. Бланки чековой книжки являются документами строгой отчетности. Выдача чека не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан. Чеки действительны в течение десяти дней, не считая дня их выдачи. Отмечается, что чеки применяются, например, при расчетах за принятые покупателями по приемо-сдаточным документам товары, если они фактически вывезены покупателем или доставлены ему, и оказанные услуги. Кроме того, де-
19
лается вывод о том, что отличительной чертой финансово-правовых отношений по расчетам чеками является их особый субъектный состав.
Третий параграф «Совершенствование нормативно-правового регулирования расчетов с использованием предоплаченных финансовых инструментов», посвящен рассмотрению необходимости научной разработки и обоснования эффективной системы осуществления безналичных расчетов с использованием таких финансовых инструментов как банковские карты и иные предоплаченные финансовые инструменты расчетов, вносятся предложения по совершенствованию законодательства в этой сфере. Рассматривая особенности финансово-правового регулирования безналичных расчетов с использованием предоплаченных инструментов, в первую очередь диссертант исходит из того, что банковские карточки представляют собой современный инструмент управления банковским счетом и получения краткосрочного кредитования. При этом по мере развития банковского дела, совершенствования технологий осуществления безналичных расчетов и оказания электронных банковских услуг появились различные виды пластиковых карт, различающихся назначением, способами защиты от подделки, функциональными и техническими характеристиками, а так же технологией проведения расчетов с их использованием. Считается, что место банковских карт в качестве одной из существующих формы безналичных расчетов в настоящее время непоколебимо. Например, по принятой в Европейском Союзе и большинстве стран с развитой банковской системой классификации форм безналичных расчетов, разработанной в середине прошлого века специалистами швейцарского Банка международных расчетов (штаб -квартира в г. Базель) все расчеты делятся на две большие группы: дебетовые трансферты и кредитовые трансферты. При этом, наиболее популярным в последние годы становятся именно дебетовые трансферты с использованием пластиковых банковских карточек. Отмечается, что пластиковая карта - обобщающий термин, который обозначает все виды карт, различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по своим техническим характеристикам. Важнейшая особенность всех пластиковых карт, независимо от
20
степени их совершенства, состоит в том, что на них хранится определенный набор юридически и финансово значимой информации. Карта может служить средством доступа к компьютеру, средством оплаты телефонных переговоров, покупок (услуг) и т. д. В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из наиболее прогрессивных средств организации безналичных расчетов. В системе безналичных расчетов они составляют особый инструмент оказания электронных банковских услуг, которые могут выполнять функции как дебетовых (дебетовые карточки), так и кредитовых инструментов (кредитные карточки (банковские и небанковские)). Порядок осуществления расчетных отношений посредством банковских карт в Российской Федерации на законодательном уровне не урегулирован. Расчеты с использованием банковских карт осуществляются, как правило, на основе соглашений между участниками расчетов и локальных актов (правил платежных систем и инструкций, разрабатываемых самими участниками расчетов). Единственным специальным нормативно-правовым актом, устанавливающим общие принципы регулирования названных отношений, является подзаконный акт Банка России - Положение Центрального Банка Российской Федерации от 9 апреля 1998 года № 23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием». Далее в параграфе последовательно анализируются недостатки правового регулирования основных этапов осуществления расчетов с банковскими картами. Кроме того, отмечается, что исторически сложилось так, что российские кредитные организации при проведении рассматриваемых операций руководствуются правилами и инструкциями международных платежных систем, сформированных на основе норм национального законодательства зарубежных стран. Российские участники расчетов отношения между собой, как правило, строят на основе принятой в банковской практике этих зарубежных стран системы «генеральных соглашений», «соглашений о сотрудничестве» и пр. соглашений, прямо не предусмотренных нормами ГК РФ о договорах. Диссертантом предлагаются пути регули-
21
рования названных операций в рамках стандартных договоров, используемых в российской практике и урегулированных в гражданском законодательстве.
В заключении в концентрированном виде излагаются основные положения, итоги и выводы проведенного диссертационного исследования, дана оценка состояния нормативно-правовой регламентации безналичных расчетов в Российской Федерации, а так же их применения на практике, сформулированы предложения по совершенствованию действующего финансового законодательства в данной сфере.
По теме диссертации опубликованы следующие работы:
1.    Ковалева А. Проблемы классификации видов безналичных расчетов // Право и жизнь. 2005. № 79(2). 0,8 п.л.
2.    Ковалева А. Особенности нормативно-правового регулирования безналичных расчетов пластиковыми банковскими карточками в Российской Федерации // Право и жизнь. 2005. № 80(3). 0,9 п.л.
Ковалева А. Особенности совершенствования нормативно-правового регулирования расчетов платежными поручениями и по инкассо // Право и жизнь. 2005. № 81(4). 0,8 п.л



ОГЛАВЛЕНИЕ